Приказ комитета финансов Ленинградской области от 23.04.2009 N 01-09-70/09 "О внесении изменений в Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Санкт-Петербурга, утвержденный приказом комитета финансов Ленинградской области от 5 декабря 2005 года N 01-09-143"

дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65000 рублей;
- среднедневной расход 1000 рублей (65000/65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае - 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере - 6000 рублей).
В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. x 5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.

Приложение 2
к Изменениям

Приложение 2
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

------------¬
¦ Коды ¦
+-----------+
Дата открытия ¦ ¦
+-----------+
Дата закрытия ¦ ¦
+-----------+
Комитет финансов Ленинградской области ¦ ¦
Наименование учреждения +-----------+
Банка _______________________________ Номер счета ¦ ¦
+-----------+
БИК ¦ ¦
+-----------+
Корреспондентский счет¦ ¦
L------------

----T-----T-----------------------T---------------------------------------¬
¦ N ¦Серия¦Получено в учреждении ¦Выдано клиенту ¦
¦п/п¦и но-¦банка ¦ ¦
¦ ¦мера +-----T-----------------+------T-------T------T-----------------+
¦ ¦чеков¦дата ¦ ответственный ¦ дата ¦наиме- ¦номер ¦ уполномоченное ¦
¦ ¦ ¦полу-¦работник комитета¦выдачи¦нование¦и дата¦ лицо клиента ¦
¦ ¦ ¦чения¦ финансов ¦ ¦клиента¦Заяв- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +---------T-------+ ¦ ¦ления +---------T-------+
¦ ¦ ¦ ¦инициалы,¦подпись¦ ¦ ¦ ¦инициалы,¦подпись¦
¦ ¦ ¦ ¦ фамилия ¦ ¦ ¦

> 1 2 3 ... 5 6 7 8 ... 9