«Письмо» Отделения N 5 Московского ГТУ Банка России от 13.01.2011 N 55-19-31/278 "О порядке составления отчетности по ф. 0409906, 0409907"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ОТДЕЛЕНИЕ N 5

ПИСЬМО
от 13 января 2011 г. N 55-19-31/278

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО Ф. 0409906, 0409907

Отделение N 5 Московского ГТУ Банка России в целях правильного составления и представления в Банк России отчетности по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" (далее - отчетность по форме 0409906), 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" (далее - отчетность по форме 0409907) по состоянию на 1 января 2011 просит учесть следующее.
В соответствии с порядком составления и представления отчетности по формам 0409906, 0409907, изложенным в Указании Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом изменений), отчетность по формам 0409906, 0409907 должны представлять только кредитные организации, в которых на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, открыты счета по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации и иностранной валюте (с учетом транзитных счетов).
Данные отчетности по формам 0409906, 0409907 необходимо сопоставить со следующими соответствующими данными:
- по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" по состоянию на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным годом. В случае если кредитная организация (ее филиал) будет проводить операции по счетам в выходные и праздничные дни, с отражением в бухгалтерском учете за соответствующую календарную дату, кредитная организация (ее филиал) должна представить соответствующие пояснения;
- по формам 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" и 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)" по состоянию на 1 января 2011 года;
- оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января 2011 года. При этом остатки по балансовым счетам, указанные в отчетности по форме 0409907, должны быть меньше или равны остаткам по соответствующим счетам оборотной ведомости;
- данные отчетности по форме 0409906 с соответствующими данными отчетности на предыдущую отчетную дату.
Результаты проведенного сравнения, причины несоответствия количества счетов и/или остатков по балансовым счетам по формам 0409901, 0409902, 0409909, оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации, а также причины увеличения количества счетов (с указанием наименования организации, наличия разрешения, наименования органа, выдавшего данное разрешение, срок действия разрешения) необходимо сообщить в пояснительной записке одновременно с представлением отчетности по форме 0409906 (0409907).

Управляющий
А.Л. Корнешов

> 1