Распоряжение ОАО "РЖД" от 21.02.2009 N 356р (ред. от 09.12.2009) "Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД", и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг"

/> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальном порядке по согласованию с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦департаментом корпоративных финансов на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе методики экспресс-оценки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности клиента ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦23. ¦Договор продажи ¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Не ¦Расчеты осуществляются в соответствии с ¦
¦ ¦железнодорожных ¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦Распоряжением ОАО "РЖД" N 2538р от 25 ¦
¦ ¦мес. проездных ¦ ¦ ¦ ¦декабря 2006 года. Условия расчетов по ¦
¦ ¦документов, в том ¦ ¦ ¦ ¦оказанию услуг в социально ¦
¦ ¦числе агентский ¦ ¦ ¦ ¦ориентированном сегменте, в том числе ¦
¦ ¦договор ¦ ¦ ¦ ¦пригородным компаниям, согласовываются с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦департаментом корпоративных финансов ¦
L----+------------------+---------------+----------+--------------+-------------------------------------------

Утверждена
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21.02.2009 N 356р

МЕТОДИКА
ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ
И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД" ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ,
ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ

1. На первом этапе осуществляется анализ контрагента (используется форма N 1-бух. баланс предприятия) с расчетом финансовых коэффициентов деятельности организации.
1.1. Период инкассации дебиторской задолженности. Период инкассации - время, в течение которого дебиторская задолженность обратится в денежные средства. Для расчета периода инкассации рассчитывается коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, который показывает, сколько раз в течение года обернулись средства, вложенные в расчеты. Он определяется по формуле:

Одт = ЧВ / Дт,

где Одт - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;
ЧВ - чистая выручка от реализации продукции (с НДС);
Дт - сумма дебиторской задолженности.
Затем необходимо разделить продолжительность анализируемого периода на коэффициент оборачиваемости:

Пи = Д / Одт,

где Пи - период инкассации;
Д - анализируемый период.
Баллы: Пи - до 30 дней - 6 баллов; Пи - 30 - 60 дней - 4 балла; Пи - 60 - 90 дней - 2 балла; Пи - более 9 дней - 0 баллов.
1.2. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности:

С = Одт / Окт,

где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, рассчитываемый по формуле:

Окт = Сб / Кт,

где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;
Сб - себестоимость реализации продукции;
Кт - сумма кредиторской задолженности.
Баллы: С <= 1 - 2 балла; С > 1 - 0 баллов.
1.3. Долгосрочная финансовая устойчивость.
1.3.a. Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск):

Ккск = СК / ВБ,

где СК - собственный капитал, стр. 490 - 450 ф. 1 бухгалтерского баланса;
ВБ - валюта баланса, стр. 700 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Ккск < 0,6 - 0 баллов; Ккск >= 0,6 - 2 балла.
1.3.b. Обеспечен

> 1 2 3 ... 13 14 15