Приказ Минэкономразвития РФ от 05.02.2009 N 35 "Об утверждении Методических рекомендаций по проведению финансово-экономической экспертизы, назначенной в ходе предварительного следствия, судебного разбирательства уголовных дел, возбужденных по признакам преступления, предусмотренного статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, и Методических рекомендаций для специалистов, привлекаемых к участию в процессуальных действиях в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации, при проверке следователем сообщения о преступлении, предусмотренном статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации"

о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;
п) справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период, и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения экспертизы;
р) перечень имущества должника и его контрагентов на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период, а также перечень имущества должника и его контрагентов, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;
с) сведения об организациях, в уставном капитале которых имеется вклад (доля) должника;
т) документы, регламентирующие взаимоотношения с дочерними организациями (управленческие решения, договоры, документы, отражающие наличие или отсутствие консолидированного баланса, наличие или отсутствие консолидированного бюджета должника);
у) проспекты эмиссии акций и иных эмиссионных ценных бумаг;
ф) сведения об аффилированных лицах должника;
х) договоры, заключенные должником, в том числе те договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника;
ц) документы, содержащие решения органов управления должника;
ч) материалы гражданского и арбитражного судопроизводства с участием должника;
ш) документы, подтверждающие причинение ущерба кредиторам;
щ) финансовые и иные документы, содержащие информацию о расходах лиц, чьи права были нарушены действиями (бездействием) органов управления должника или учредителей (участников) должника, а также расходы, которые данные лица произвели или должны будут произвести для восстановления нарушенного права;
ы) документы, подтверждающие утрату или повреждение имущества вышеуказанных лиц в связи с действиями должника;
э) документы, подтверждающие совершение расчетных операций должником;
ю) входящая и исходящая корреспонденция должника.
Специалистом могут быть также исследованы следующие источники информации, изъятые при производстве процессуальных действий:
а) управленческие решения контрагентов;
б) учредительные документы контрагентов;
в) товарно-распорядительные документы контрагентов;
г) бухгалтерская документация контрагентов;
д) документы, подтверждающие совершение расчетных операций контрагентами;
е) договоры контрагентов;
ж) иные материалы и сведения.

III. Постановка вопросов эксперту

Специалистом могут быть предложены для экспертного исследования следующие вопросы:
о причине изменения финансового состояния должника;
о причине (причинах) неспособности должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;
об определении периода, в течение которого должник утратил возможность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;
о факторах, повлиявших на изменение финансового состояния должника;
о том, в результате какой сделки или группы сделок произошло изменение финансового состояния должника;
о том, являются ли условия сделок, заключенных (исполненных) должником, соответствующими рыночным условиям;
о том, могли ли данные сделки привести к иному результату.

IV. Участие специалиста

4.1. Проведение проверок и ревизий в целях оказания содействия следователю в решении вопросов, необходимых для принятия решения о наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, предусмотренного статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, может предусматривать выполнение следующих действий:
а) ознакомление с документами,

> 1 2 3 ... 6 7 8 9 ... 10