ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 21.05.2003 N 03-26/пс "О МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.06.2003 N 4834)

еских организаций активы (за исключением денежных средств), переданные в счет целевого финансирования, принимаются к расчету, если по таким активам определяется рыночная стоимость (в оценке по рыночной стоимости) или в случае наличия заключения независимого оценщика на дату не ранее 1 года до даты расчета собственных средств (в оценке по данным указанного заключения независимого оценщика).
9. В состав пассивов, участвующих в расчете, включаются:
9.1. целевое финансирование, за исключением средств целевого финансирования у некоммерческих организаций;
9.2. долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам;
9.3. краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц;
9.4. кредиторская задолженность;
9.5. доходы будущих периодов;
9.6. резервы предстоящих расходов и платежей;
9.7. прочие обязательства.
10. Величина собственных средств профессионального участника дополнительно корректируется:
10.1. на сумму изменения рыночной стоимости ценных бумаг, по которым не произошел переход права собственности по сделкам, заключенным через организаторов торговли, с даты заключения договора о приобретении/продаже ценных бумаг до даты составления расчета собственных средств;
10.2. на сумму поручительств, выданных профессиональным участником рынка ценных бумаг.
11. При составлении расчета собственных средств профессиональный участник дополнительно раскрывает информацию по формам С-02, С-03, установленным в приложении к настоящей Методике.

Приложение
к Методике расчета
собственных средств
профессиональных участников
рынка ценных бумаг,
утвержденной
Постановлением ФКЦБ России
от 21.05.2003 N 03-26/пс

Форма С-01

РАСЧЕТ
РАЗМЕРА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

---------------------------------T------T--------T---------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Код ¦На конец¦На дату состав-¦
¦ ¦строки¦квартала¦ления расчета ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦АКТИВЫ ¦
+--------------------------------T------T--------T---------------+
¦Основные средства ¦ 01 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦Незавершенное строительство ¦ 02 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦Доходные вложения в материальные¦ 03 ¦ ¦ ¦
¦ценности ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦Запасы и затраты ¦ 04 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦Налог на добавленную стоимость ¦ 05 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦Дебиторская задолженность,¦ 06 ¦ ¦ ¦
¦платежи по которой ожидаются в¦ ¦ ¦ ¦
¦срок до 90 дней с даты¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществления расчета, за¦ ¦ ¦ ¦
¦исключением просроченной и¦ ¦ ¦ ¦
¦пролонгированной задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+--------+---------------+
¦Вложения в ценные бумаги, по¦ 07 ¦ ¦ ¦
¦кот

> 1 2 3 4 5 ... 6 7