Решение Верховного Суда РФ от 12.04.2010 N ГКПИ10-260 «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим пункта 3.15.1 Инструкции о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок, утв. Банком России 15.06.2004 N 117-И»

убликована для всеобщего сведения в Вестнике Банка России за 2004 г., N 36.
В пункте 3.15 Инструкции перечислены документы, которые резидент представляет в банк паспорта сделки в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений и дополнений в сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделке, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки.
Пунктом 3.15.1 Инструкции сроки представления этих документов определены указанием на события: начало течения сроков - после внесения соответствующих изменений; окончание срока - не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк паспорта сделки необходимых документов и информации в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
Такое правовое регулирование не противоречит федеральному закону, соответствует статье 190 Гражданского кодекса Российской Федерации, допускающей возможность определения срока подобным образом.
Порядок и сроки представления необходимых документов и информации в банк паспорта сделки установлены Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 1 июня 2004 г. N 258-П.
Названные в пункте 3.15.1 Инструкции события являются конкретными, какой-либо неясности в определении дня наступления любого из этих событий и, следовательно, дня начала и окончания срока представления необходимых документов в случае изменения сведений, указанных в паспорте сделки, не имеется. В связи с этим доводы заявителя об отсутствии четких и понятных сроков для обязательного представления документов о внесенных изменениях и о нарушении основных принципов валютного законодательства не соответствуют действительности.
Ссылка в заявлении о возложении оспариваемой нормой на резидента обязанности вносить в паспорт сделки изменения, о которых уполномоченные банки уже извещены, до наступления срока представления документов о новых изменениях, лишена правовых оснований и опровергается содержанием этой нормы. При несогласии с правильностью применения положений пункта 3.15.1 Инструкции резидент, в отношении которого контролирующим органом вынесено решение о привлечении к ответственности, не лишен возможности оспорить данное решение в судебном порядке.
С учетом изложенного и руководствуясь статьями 194 - 199, 253 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, Верховный Суд Российской Федерации

решил:

в удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью "Татнефть-Нижнекамск-Ойл" о признании недействующим пункта 3.15.1 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" отказать.
Решение может быть обжаловано в Кассационную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в течение десяти дней со дня его принятия в окончательной форме.

Судья Верховного Суда
Российской Федерации
Н.К.ТОЛЧЕЕВ

> 1 2