"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ" (утв. ЦБ РФ 24.09.1999 N 89-П) (ред. от 30.11.2004)

ет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда кредитная организация удовлетворяет одному из следующих критериев:

-----
а) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5% величины балансовых активов кредитной организации. Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат совокупная балансовая стоимость торгового портфеля была равна или превышала 6% от величины балансовых активов, расчет ПР и ФР производится независимо от фактического соотношения указанных величин. Совокупная балансовая стоимость торгового портфеля определяется на постоянной основе как сумма балансовых стоимостей финансовых инструментов, отраженных на счетах Главы "А. Балансовые счета" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61 и удовлетворяющих требованиям п. 1.2.2 настоящего Положения;
б) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;
в) по состоянию на отчетную дату имеет отрицательное значение собственных средств (капитала).
(п. 1.3.1 введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
1.4. Общие принципы определения чистой позиции (за исключением расчета ВР)
1.4.1. Для расчета величины чистой позиции финансовые инструменты, включенные в торговый портфель, переоцениваются по рыночным ценам на дату составления отчетности.
1.4.2. В расчет принимаются длинные и короткие позиции по всем финансовым инструментам торгового портфеля, отраженные по счетам бухгалтерского учета на дату составления отчетности.
1.4.3. Чистая позиция будет равняться сумме всех длинных позиций за минусом суммы всех коротких позиций по однородным финансовым инструментам.
Если полученная величина имеет знак "+", то чистая позиция является длинной, если знак "-", то короткой.
1.4.4. Если эмиссия финансового инструмента производится траншами, то в расчет чистой позиции могут не включаться (за исключением финансовых инструментов с очень высоким риском) равновеликие длинные и короткие позиции по финансовым инструментам одного транша.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
Равновеликие длинные (короткие) позиции по однородным финансовым инструментам разных траншей могут не включаться в расчет чистой позиции, если:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
- финансовые инструменты разных траншей одновременно обращаются на рынке в течение 6 месяцев;
- направление движения рыночных цен по ним в течение вышеуказанного периода совпадает.
Примечания.
1) Из расчета чистой позиции не разрешается исключать позиции по форвардным и фьючерсным сделкам, включающим в себя несколько базисных активов.
2) Расчет чистой позиции по свопам, базисные активы которых номинированы в разных валютах, производится по каждой валюте отдельно.

-----
3) Включаются в расчет чистой позиции обязательства обратного выкупа по ценным бумагам, проданным по сделкам типа "РЕПО" и отражаемым в Главе "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61 со знаком "+".
(пп. 3 введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2004 N 1523-У)
4) Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.11.2004 N 1523-У.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.11.2004 N 1523-У.
Ценные бумаги, переданные в залог, принимаются в расчет как длинная позиция.
(пп. 4 введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)

1.4.5. Особенности включения в чистую позицию опционных контрактов
Опционы, номинированные в иностранной валюте или российских рублях, включаются в расчет чистой позиции в дельта-эквиваленте, рассчитанном в соответствии с п. 6 Инструкции от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов отк

> 1 2 3 4 ... 18 19 20