<ПИСЬМО> ЦБ РФ от 17.08.2004 N 100-Т "ОБ ОТЧЕТЕ ФАТФ ПО ТИПОЛОГИЯМ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА ЗА 2003 - 2004 ГГ."

"С", переводила крупные суммы денег в страну "Д", где они депонировались или проходили транзитом через офшорные компании г-на "С". Было выявлено, что та же самая сеть использовалась для перевода крупных сумм некоему лицу в стране "Е", в отношении которого позднее было установлено, что он отвечал за перевозку наркотиков, направляемых в страну "А".
Несколько других юристов и их трастовые счета использовались для получения наличных и перевода денежных средств под видом прибыли их клиентов в стране "А". Когда в ходе расследования на них было обращено внимание правоохранительных органов, многие из этих юристов ссылались на "профессиональную тайну" при отказе от сотрудничества. Одновременно с этим вышеуказанный юрист организовал отдельную сходную сеть (которая охватывала трастовые счета других юристов) для приобретения активов и вложения денег в средства и инструменты, предназначенные для сокрытия истинного владельца. За преступления в стране "А" этому юристу не было предъявлено никакого обвинения. Следователи утверждали тем не менее, что доказательства его связи с г-ном "С" и действий в интересах последнего являются неопровержимыми.

Пример 21: Юрисконсульт использует счет своего клиента, чтобы помогать в отмывании преступных доходов
В течение трех лет г-н "Х" репатриировал денежные средства в страну "Y" для их использования с целью получения прибыли. Ему помогали юристы и квалифицированные бухгалтеры, использовавшие фальшивые трансакции и офшорные компании. Г-н "Y", бывший юрист, содействовал функционированию схемы г-на "Х" по репатриации денежных средств, управляя офшорной компанией и банковскими счетами г-на "Х" в нескольких ключевых финансовых центрах. Г-н "Y" готовил проекты документов, по своей сути являвшиеся кредитным договором между указанной офшорной компанией-оболочкой и доверенным лицом г-на "Х" в стране "Y". Эти кредитные договоры выступали в качестве основания для перевода миллионов долларов с банковских счетов в нескольких различных странах в страну г-на "Х". После зачисления на банковские счета, открытые доверенным лицом г-на "Х", эти денежные средства переводились г-ну "Х". Юрист г-на "Y" использовал банковские счета юридической фирмы, чтобы обеспечивать эти переводы.

90. Другая страна - член ФАТФ - указывала на то, что организованные преступные группировки продолжают оставаться сложными для выявления за счет использования одного или нескольких "коррумпированных" профессиональных консультантов в целях направления денежных потоков через структуры, созданные другими профессиональными консультантами (обеспечивая "многоуровневость" прохождения денежных средств). Таким образом, для профессиональных консультантов второго уровня отсутствовала необходимость быть целиком задействованными в реализации схемы, и риск для организованной преступной группировки еще больше снижался за счет дополнительного отдаления от процесса отмывания преступных доходов. Двумя особенно предпочтительными направлениями использования профессиональных консультантов, выявленными в этой юрисдикции, были сделки с недвижимостью и привлечение высококвалифицированных специалистов в области бухгалтерского учета для создания запутанных аудиторских следов. В первом случае операции по передаче земельной собственности или составление документов о передаче собственности используются по причине того, что в результате одной трансакции возможна эффективная легализация больших сумм преступных доходов. Делегация из этой страны также отметила, что высококвалифицированные специалисты в области бухгалтерского учета, привлекаемые для создания сложного аудиторского следа в целях реализации схемы отмывания преступных доходов, зачастую остаются неизвестными следственным органам, поскольку они напрямую не имеют отношения ни к какой из финансовых операций, связанных со схемой.

Пример 22: Трастовый фонд используется для получения преступных доходов и приобретения недвижимости
Один юрис

> 1 2 3 ... 29 30 31 32 ... 33