«Письмо» Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу от 11.06.2010 N 03-24/3682 "О порядке заполнения платежных документов"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО (КАЗНАЧЕЙСТВО РОССИИ)

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ

ПИСЬМО
от 11 июня 2010 г. N 03-24/3682

О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

В связи с возникающими у получателей средств федерального бюджета затруднениями относительно оформления платежных документов, представляемых в органы Федерального казначейства для осуществления оплаты денежных обязательств, Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу сообщает следующее.
Вопросы, связанные с оформлением получателями средств федерального бюджета платежных документов для осуществления оплаты денежных обязательств, регулируются положениями Порядка, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (далее - Порядок N 8н).
Кроме того, не отменены требования Положения Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), Положения Центрального Банка Российской Федерации от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение N 2-П).
Принимая во внимание, что операции по списанию и зачислению средств в банках осуществляются на основании платежных поручений, оформленных в соответствии с требованиями вышеуказанных нормативных актов, Управление обращает внимание на следующее.
1. При оплате денежных обязательств, предусмотренных пунктом 8 Порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.09.2008 N 87н (далее - Порядок N 87н), заявки на кассовый расход заполняются в соответствии с пунктом 9.2 Порядка N 8н с учетом требований пункта 1.1.6 Положения N 298-П/173н к оформлению платежных поручений:
- в графе 8 "Назначение платежа" раздела 1 "Реквизиты документа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются показатель бюджетной классификации Российской Федерации и номер лицевого счета бюджетополучателя, например при перечислении командировочных расходов или их возмещении, а также при уплате налогов и сборов поле "Назначение платежа" заполняется следующим образом:
"(18700000000000000212, 03721XXXXX0) перечисление командировочных расходов (суточные)",
"(18700000000000000212, 03721XXXXX0) возмещение командировочных расходов (суточные) по авансовому отчету N 1 от 01.01.2010";
"(18700000000000000211, 03721XXXXX0) НДФЛ из заработной платы";
"(18700000000000000225, 03721XXXXX0) НДФЛ из заработной платы внештатных сотрудников (или НДФЛ с договоров подряда)",
где XXXXX - код участника бюджетного процесса по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;
- раздел 2 "Реквизиты документа-основания" не заполняется;
- в графе 1 "Наименование/Фамилия, имя, отчество" раздела 3 "Реквизиты контрагента" указываются ФИО получателя и/или наименование банка (филиала банка), место нахождения банка (филиала банка) (например: "Петров Иван Иванович, Петроградское ОСБ 1879/0110, г. Санкт-Петербург" или "ВТБ 24 (ЗАО), г. Москва").
2. При уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей раздел 4 "Реквизиты налоговых платежей" заявки на кассовый расход заполняется в соответствии с пунктом 9.2 Порядка 8н и с учетом требований приказа Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н. При этом в разделе 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" графа 4 "Код по БК получателя" не заполняется.
3. При оплате денежных обязательств, возникших путем заключения государственных контракто



> 1 2 3

	Поделиться:	Tweet