ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 13.08.2004) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ" (вместе с "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА", "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СИНДИЦИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ") (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 N 5529)

онтрактной стоимостью понимается стоимость финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения сделки на соответствующих счетах бухгалтерского учета. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.
5. По сделкам своп (в том числе бивалютным) текущий и потенциальный кредитный риск рассчитывается только в отношении срочных частей сделок.
6. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.
6.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:

------------------T-------T------T--------T-------T------T-------¬
¦Срок до даты ва- ¦Сделки ¦Валют-¦Процент-¦Сделки ¦Сделки¦Прочие ¦
¦лютирования ¦с госу-¦ные ¦ные ¦с него-¦с дра-¦сделки ¦
¦ ¦дарст- ¦сделки¦сделки ¦судар- ¦гоцен-¦ ¦
¦ ¦венными¦ ¦ ¦ствен- ¦ными ¦ ¦
¦ ¦ценными¦ ¦ ¦ными ¦метал-¦ ¦
¦ ¦бумага-¦ ¦ ¦ценными¦лами ¦ ¦
¦ ¦ми ¦ ¦ ¦бумага-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ми ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+------+--------+-------+------+-------+
¦Менее 1 года ¦ 0,02 ¦ 0,05 ¦ 0,03 ¦ 0,06 ¦ 0,07 ¦ 0,1 ¦
+-----------------+-------+------+--------+-------+------+-------+
¦От 1 до 5 лет ¦ 0,03 ¦ 0,07 ¦ 0,06 ¦ 0,08 ¦ 0,07 ¦ 0,12 ¦
+-----------------+-------+------+--------+-------+------+-------+
¦Свыше 5 лет ¦ 0,04 ¦ 0,09 ¦ 0,09 ¦ 0,1 ¦ 0,08 ¦ 0,15 ¦
L-----------------+-------+------+--------+-------+------+--------

Для сделок с несколькими обменами платежами (базисными активами) объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей (обменов базисными активами).
Объем потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.
По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.
6.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:

ВПРк = 0,4 х ВПРв + 0,6 х к х ВПРв, где

ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение;
ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам, рассчитанная без учета компенсационного соглашения (в соответствии с требованиями п. 6.1 настоящего приложения);
к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение (Цзв), и стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ):

ЦЗв
к = ---.
ЦЗ

7. Итоговая величина риска (КРС) определяется как сумма величины текущего и потенциального рисков (пункты 3 и 6 настоящего приложения).
8. Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. В целях расчета норматива H1 полу



> 1 2 3 ... 50 51 52 53 ... 54

	Поделиться:	Tweet