"ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 05.12.2002 N 205-П) (ред. от 17.12.2004) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.12.2002 N 4061) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2005)

етного центра ОРЦБ в Банке России, корреспондентскими счетами в кредитных организациях-корреспондентах и корреспондентскими счетами в банках-нерезидентах в СКВ;
переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ в корреспонденции со счетом "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ";
перечисленные по поручению участника РЦ другим участникам РЦ в корреспонденции со счетами участников РЦ;
депонируемые в расчетном центре ОРЦБ участниками РЦ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом "Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ";
списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ в оплату комиссионного и других вознаграждений в корреспонденции с соответствующими счетами.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета участников расчетного центра ОРЦБ.

Счет N 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"

3.34. Назначение счета: учет кредитными организациями - участниками РЦ средств в расчетном центре ОРЦБ по их операциям на основании договоров, заключенных с расчетным центром. Счет активный.
По дебету счета проводятся средства:
перечисленные участникам РЦ и клиентами участников РЦ в расчетный центр ОРЦБ по операциям на ОРЦБ в корреспонденции с их корреспондентскими счетами (субсчетами), счетами участников расчетов в расчетных НКО или счетами незавершенных расчетов кредитной организации;
зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ в корреспонденции со счетом "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ";
зачисленные расчетным центром ОРЦБ участнику РЦ по поручению других участников РЦ в корреспонденции с соответствующими счетами.
По кредиту счета списываются средства:
перечисленные из расчетного центра ОРЦБ в корреспонденции с корреспондентскими счетами (субсчетами), счетом по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, счетами участников расчетов в расчетных НКО или счетами незавершенных расчетов кредитной организации;
переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ";
перечисленные по поручению участника РЦ другим участникам РЦ в корреспонденции с соответствующими счетами;
депонируемые в расчетном центре ОРЦБ участниками РЦ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом N 30406;
по оплате комиссионного вознаграждения расчетного центра ОРЦБ в корреспонденции со счетом по учету других расходов.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе расчетных центров ОРЦБ, участником которых является данная кредитная организация.

Счет N 30403 "Средства участников РЦ ОРЦБ
для обеспечения расчетов по операциям
на ОРЦБ"

3.35. Назначение счета: учет в расчетном центре ОРЦБ средств участников РЦ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, которые блокируются до завершения расчетным центром расчетов по итогам операций. Счет пассивный.
По кредиту счета проводятся средства:
переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на соответствующем секторе ОРЦБ в корреспонденции со счетом "Счета участников РЦ ОРЦБ";
переведенные для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления кредитными организациями - доверит



> 1 2 3 ... 71 72 73 ... 430 431 432

	Поделиться:	Tweet