УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 13.09.2004) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2005)

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ... ¦ 0,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Объяснение ¦ ¦+60,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦100,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦x 0,60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦<*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ Альтернативный метод ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1A3. Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ... ¦ -10,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Объяснение ¦ ¦+60,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦100,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦x 0,70 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------

--------------------------------
<*> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.

Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методу объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.

II.11. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1

II.11.1. Наличная иностранная валюта

В целях отчетности по форме 0409401 используется понятие наличной иностранной валюты, соответствующее валютному законодательству Российской Федерации.
Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.
Для составления отчета по Германии в наличную иностранную валюту включаются остатки и операции по наличным евро, которые являются обязательствами Европейского центрального банка, а не Дойче Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие марки не включаются в отчет по Германии, но включаются в отчет по "дальнему зарубежью".

II.11.2. Платежные документы

Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.
Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "Прочие обязательства, краткосрочные".

II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

Включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезлич



> 1 2 3 ... 198 199 200 ... 434 435 436

	Поделиться:	Tweet