УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 13.09.2004) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2005)

тном¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ +-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные ¦
¦ от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П4.1. ¦ ... ¦ 100,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П5.1. ¦ ... ¦ 50,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления отчетности по форме 0409401. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок относятся к депозитам.

II.11.10. РЕПО

Соглашения о покупке (продаже) ценных бумаг с последующей обязательной продажей (покупкой) по цене, определяемой в момент покупки (продажи). Называются также договорами с обратной продажей.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У.
РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.
По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.
Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, уплаченных за покупку ценных бумаг, включая накопленный процентный (купонный) доход. Разница между суммой средств, полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У)
Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, полученных от продажи ценных бумаг, включая накопленный процентный (купонный) доход, но не в сумме средств, подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница между суммой средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У)
Выделяются отдельно:
РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме облигаций государственного внутреннего валютного займа



> 1 2 3 ... 203 204 205 ... 434 435 436

	Поделиться:	Tweet