характер).
4.1.3. Проверяемый период (период строительства или ремонта) и срок проведения документальной проверки.
4.1.4. Ответственные лица (структурные подразделения), на которых возложено исполнение функций Заказчика (далее - представитель Заказчика).
4.1.5. Ответственные лица за финансово-хозяйственную деятельность организации в проверяемом периоде.
Вводная часть акта документальной проверки может содержать и иную необходимую информацию, относящуюся к предмету проверки.
Описательная часть акта проверки должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе проведения документальной проверки.
Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию о результатах документальной проверки, в том числе о выявленных нарушениях.
4.2. В акте документальной проверки должны быть соблюдены объективность и обоснованность, четкость, лаконичность, доступность и системность изложения при обязательном отражении в нем ясных и полных ответов на все вопросы Программы проведения документальной проверки.
Результаты проверки излагаются в акте на основе проверенных данных и фактов, подтвержденных соответствующими документами, а также объяснений должностных и материально-ответственных лиц.
В акте проверки не допускается включение различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных соответствующими документами.
В акте проверки не должна даваться правовая и морально-этическая оценка действий должностных лиц проверяемой организации, квалификация их поступков, намерений и целей.
4.3. Акт документальной проверки подписывается ответственным лицом за проведение проверки, а при необходимости сотрудниками Контрольного управления, непосредственно участвующими в проведении проверки, а также руководителем и главным бухгалтером проверяемой организации.
По просьбе руководителя проверяемой организации и по согласованию с лицом, ответственным за проведение документальной проверки, для ознакомления и подписания акта может быть установлен срок не более трех рабочих дней.
При наличии возражений по акту документальной проверки у руководителя и (или) главного бухгалтера проверяемой организации они делают об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляют в адрес Контрольного управления письменные возражения.
Контрольное управление в течение пяти рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту документальной проверки рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Один экземпляр заключения направляется проверяемой организации, другой приобщается к материалам документальной проверки.
В случае отказа должностных лиц проверяемой организации подписать или получить акт документальной проверки либо представить в установленный срок письменные возражения ответственное лицо за проведение проверки в конце акта производит запись об ознакомлении с актом должностных лиц проверяемой организации, об их отказе от подписания, либо получения акта, либо представления возражений. В этом случае акт документальной проверки может быть направлен в адрес проверяемой организации по почте или иным способом, свидетельствующим о дате его направления.
4.4. Оформленный и подписанный первый экземпляр акта документальной проверки с приложениями (копия поручения с программой проведения документальной проверки, копии документов и материалов и т.д.) представляется руководителю Контрольного управления для принятия соответствующих решений. Второй экземпляр акта документальной проверки вручается (направляется) руководителю проверяемой организации под роспись с указанием даты получения.
4.5. В случае выявления сотрудниками Контрольного управления в ходе проведения документальной проверки завышений объемов и стоимости выполненных работ данные нарушения отражаются в отдельном (промежуточном) акте проверки объемов
> 1 2 3 ... 6 7 8 ... 11 12 13
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Москвы
