"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

> ¦ ¦156-ФЗ; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦приобретение ценных бумаг, ¦Подпункт 11 ¦ ¦ ¦
¦ ¦выпущенных (выданных) этой ¦п. 1 ст. 40 ¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компанией ¦ФЗ "Об инвес-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тиционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦фондах" ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦8. ¦Осуществляются ли управляющей ¦Подпункт 1 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦компанией сделки по ¦3 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретению инвестиционных ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦паев паевого инвестиционного ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонда, находящегося в ее ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦доверительном управлении? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦9. ¦Осуществляются ли управляющей ¦Подпункт 2 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦компанией сделки без ¦3 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предварительного согласия ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированного ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитария (за исключением ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦сделок, совершаемых на торгах ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фондовой биржи или иного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организатора торговли на рынке¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг)? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦10.¦Распоряжается ли управляющая ¦Подпункт 3 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦компания денежными средствами ¦3 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ценными бумагами), ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦находящимися на транзитном ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦счете (транзитном счете депо),¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦а также иным имуществом, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переданным в оплату ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев и не ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦включенным в состав паевого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, без ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предварительного согласия ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитария? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦11.¦Используется ли имущество, ¦Подпункт 4 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦составляющее паевой ¦3 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционный фонд, для ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦обеспечения исполнения ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных обязательств, не ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦связанных с доверительным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управлением паевым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционным фондом, или для¦



> 1 2 3 ... 25 26 27 28 ... 29

	Поделиться:	Tweet