"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.01.2004 N 5494)

консолидации и методу пропорциональной консолидации (в части доли, принадлежащей группе).
Участники группы - кредитные организации представляют головной кредитной организации отчетные данные для расчета значений обязательных нормативов в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок регулирования деятельности кредитных организаций, участники группы - некредитные организации - в соответствии с порядком, установленным настоящей главой.
Величина собственных средств (чистых активов) группы, используемая для расчета значений обязательных нормативов группы на основе консолидированной отчетности, рассчитывается по форме приложения 5 к Положению N 191-П.
12.2. Для расчета значений обязательных нормативов группы участники группы - некредитные организации должны представлять головной кредитной организации сведения по следующим балансовым счетам:
50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета", 55 "Специальные счета в банках" (в разрезе заемщиков, сумм депозитов и сроков), а также 57 "Переводы в пути";
58 "Финансовые вложения", в том числе по:
субсчету 58-1 "Паи и акции" по организациям, в уставные капиталы которых участник группы - некредитная организация осуществила инвестиции, с указанием процента участия и целей приобретения акций (паев) (для перепродажи или долгосрочных вложений);
субсчету 58-2 "Долговые ценные бумаги" по эмитентам, срокам и суммам произведенных вложений в государственные ценные бумаги, а также в иные ценные бумаги;
субсчету 58-3 "Предоставленные займы" по заемщикам, срокам погашения и суммам займов, предоставленным организацией юридическим и физическим лицам (за исключением сумм займов, предоставленных работникам организаций);
субсчету 58-4 "Вклады по договору простого товарищества" по видам финансовых вложений и объектам, в которые осуществлены указанные вложения (по организациям - продавцам ценных бумаг, другим организациям, участником которых является данная организация);
59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" с указанием организаций, в ценные бумаги которых были осуществлены вложения, а также стоимости акций, облигаций и других ценных бумаг, под которые были созданы указанные резервы;
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части векселей, выданных участником группы - некредитной организацией, с указанием сроков погашения и стоимости указанных векселей, а также векселедержателей;
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" в части векселей, приобретенных участником группы - некредитной организацией, с указанием сроков и стоимости указанных векселей, а также векселедателей;
63 "Резервы по сомнительным долгам" с указанием заемщика (дебитора) и суммы задолженности, под которую были созданы указанные резервы;
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" с указанием:
сумм, сроков, а также банков и организаций, предоставивших участнику группы - некредитной организации краткосрочные кредиты и займы;
сумм и сроков выпущенных собственных векселей и иных долговых обязательств со сроком обращения менее 12 месяцев;
67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" с указанием:
сумм, сроков, а также кредитных и иных организаций, предоставивших участнику группы - некредитной организации долгосрочные кредиты и займы;
сумм и сроков выпущенных собственных векселей и иных долговых обязательств со сроком обращения более 12 месяцев;
73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", в том числе по субсчету 73-1 "Расчеты по предоставленным займам" с указанием сумм и сроков займов, предоставленных участником группы - некредитной организацией;
забалансовым счетам 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные" и 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные".
Страховые организации дополнительно к сведениям о счетах, перечисленных выше, представляют данные об остатках с



> 1 2 3 ... 15 16 17 ... 32 33 34

	Поделиться:	Tweet