ваемого опциона, определяемое как разница между ценой опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка по состоянию на отчетную дату. При этом цена опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка определяется по данным биржевых и внебиржевых организаторов торгов опционными контрактами;
дельта S - изменение стоимости базисного актива опциона, определяемое как разница между "спот" курсом базисного актива на начало и конец рабочего дня, являющегося отчетной датой. При этом "спот" курс определяется по курсам открытия и закрытия по валютным сделкам "спот" ММВБ или региональных организаторов биржевой торговли иностранной валютой.
6.2. При отсутствии в течение дня рыночной стоимости опциона кредитные организации определяют значение коэффициента дельта следующим образом:
1) По опционам "на продажу" определяется разница между номинальной стоимостью базисного актива и его текущей рыночной стоимостью;
2) По опционам "на покупку" определяется разница между текущей рыночной стоимостью базисного актива и его номинальной стоимостью;
3) Итоговая величина уменьшается на величину уплаченной / полученной премии за единицу базисного актива.
Если результат равен 0, то дельта принимается равной 0,5;
если результат больше 0, то дельта равна 1,0;
если результат меньше 0, то дельта равна 0.
Примечание. В целях настоящей Инструкции под номинальной стоимостью опционного контракта понимается стоимость, определенная в соответствии с условиями контракта и отраженная на соответствующих счетах внебалансового учета.
6.3. Опционные контракты с премией в размере до 0,001% от единицы базисного актива в расчет чистой опционной позиции не включаются.
(п. 6.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 19.04.2002 N 1142-У)
7. Особенности расчета чистой позиции по гарантиям
-----
7.1. Безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, полученные в обеспечение ссудной задолженности, выраженной в иной валюте, до включения в расчет чистой позиции взвешиваются на коэффициент, соответствующий коэффициенту той группы риска, к которой отнесена указанная задолженность в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30 июня 1997 г. N 62а с последующими изменениями и дополнениями ("Вестник Банка России" от 31.12.97 N 91-92). При этом по 1-й группе риска коэффициент принимается равным 0.
Безотзывные гарантии, номинированные в той же иностранной валюте, что и ссудная задолженность, в обеспечение которой они получены, включаются в расчет чистой позиции с момента списания и вынесения за баланс указанной задолженности в связи с невозможностью взыскания.
7.2. Выданные безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по мотивированной оценке уполномоченного банка возникает вероятность представления бенефициаром требований об уплате денежной суммы. Мотивированная оценка может базироваться на информации о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств, в т.ч. не имеющих непосредственного отношения к условиям данной гарантии.
8. Расчет открытых позиций
8.1. Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам российского рубля, которые устанавливаются Банком России.
8.2. Чистые позиции по драгоценным металлам в количественном выражении переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату учетным ценам Банка России.
8.3. Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.
9. Суммарная величина всех длинных (включая балансирующую позицию в российских рублях, если она длинная) и сумма
> 1 2 3 ... 5 6 7 ... 13 14 15
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Российской Федерации
