УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1069-У "О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

ю процентов по размещенным в Банке России депозитам. Наличие расхождений между данными остатков по счетам кредитных организаций и остатками соответствующих счетов в балансах кредитных организаций и учреждений Банка России не допускается.
В балансах кредитных организаций по состоянию на 1 января должен быть закрыт счет по незавершенным расчетным операциям со средствами клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России (сч. N 30223). В этих целях поступившие на корреспондентские счета (субсчета) суммы на основании полученных от учреждений Банка России выписок и подтверждающих платежных документов должны быть в полном объеме проведены по счетам клиентов и счетам собственной хозяйственной деятельности или отнесены на счета до выяснения с отражением в учете последним рабочим днем отчетного года. Все платежные документы клиентов, на основании которых средства списаны с их счетов для перечисления по назначению через подразделения Банка России, должны быть представлены кредитными организациями в подразделения расчетной сети Банка России в последний рабочий день отчетного года для оплаты либо помещены в картотеки не оплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете (субсчете) в соответствии с порядком, установленным Банком России (не нарушая операционного дня и установленных графиков обслуживания клиентов).
Кредитные организации самостоятельно определяют порядок осуществления расчетно - кассового обслуживания клиентов в первый рабочий день года, следующего за отчетным, о чем извещают клиентуру.
Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов и головных организаций кредитных организаций по состоянию на 1 января направляют в Главный центр информатизации Банка России не позднее пятого рабочего дня нового года данные об остатках средств на счетах кредитных организаций и их филиалов в учреждениях Банка России по форме N 609. При подготовке указанной информации допускается включение данных по филиалам кредитных организаций, находящихся на той же территории, что и головная организация, в состав информации по головной организации. Главный центр информатизации Банка России не позднее 20 января года, следующего за отчетным, направляет в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головных организаций кредитных организаций, в составе которых имеются иногородние филиалы, сводные данные об общих остатках средств на счетах кредитных организаций в учреждениях Банка России.
2.7. Рассчитывают и отражают на соответствующих балансовых счетах резервы (на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на возможные потери).
2.8. Готовят и доводят до подведомственных филиалов требования по передаче головным организациям при необходимости фондов, сформированных за счет прибыли, и по осуществлению других операций, разрешенных к проведению заключительными оборотами через внутрибанковские счета.
2.9. Главный бухгалтер кредитной организации, а также руководители соответствующих структурных подразделений, определенных в приказе (распоряжении) руководителя кредитной организации, обязаны обеспечить проверку соответствия цифровых данных по идентичным показателям всех входящих в состав годового отчета форм, правильность заполнения данных и реквизитов в отчетных формах, проверить полноту отчета, в т.ч. и наличие необходимого количества экземпляров всех предусмотренных настоящим Указанием отчетных форм, наличие подписей. В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, то в пояснительной записке к годовому отчету приводится сообщение об отсутствии соответствующих операций.
В годовой отчет кредитной организации должны быть включены отчеты всех подведомственных структурных подразделений (филиалов, отделений, представительств).
Ответственность за своевременное составление полного и достоверного годового отчета возлагается на руководителя и главного бухгалтера кредитной



> 1 ... 2 3 4 5 ... 13 14 15

	Поделиться:	Tweet