ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ N 33, Минфина РФ N 109н от 11.12.2001 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.12.2001 N 3125)

о счетам финансовых вложений) организаций, эмиссионные ценные бумаги которых не допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России;
стоимость собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);
сумму задолженности участников (учредителей) по оплате уставного капитала;
сумму дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 90 дней после отчетной даты;
стоимость имущества, являющегося предметом залога;
стоимость финансовых вложений (инвестиций) в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), включая инвестиции в дочерние общества, за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
стоимость финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;
стоимость эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
стоимость финансовых вложений (инвестиций) в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Справочно указывается стоимость незавершенного строительства, подтвержденная заключением независимого оценщика; сумма просроченной или пролонгированной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты; размер фонда социальной сферы.
В целях получения достоверного представления о финансовом состоянии профессиональных участников рынка ценных бумаг, контроля за возникающими при осуществлении профессиональной деятельности рисками, а также в соответствии с пунктом 6 статьи 42 Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" профессиональные участники рынка ценных бумаг включают в состав бухгалтерского баланса строки, раскрывающие следующую информацию:
1. В составе дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты:
размер дебиторской задолженности контрагентов по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц.
2. В составе дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 3 - 12 месяцев после отчетной даты:
размер дебиторской задолженности контрагентов по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц.
3. В составе денежных средств, находящихся на расчетных счетах организации:
сумму собственных денежных средств;
сумму денежных средств по договорам на брокерское обслуживание;
сумму денежных средств по договорам на управление ценными бумагами.
4. В составе прочих денежных средств организации:
сумму собственных денежных средств;
сумму денежных средств по договорам на брокерское обслуживание;
сумму денежных средств по догов



> 1 2 3 ... 213 214 215

	Поделиться:	Tweet