"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ" (утв. ЦБ РФ 24.09.1999 N 89-П) (ред. от 30.11.2004)

з 3 месяца или следующая такая дата (в случае, если первая уже прошла) наступит менее чем через 1 год;
б) доходность инструмента составляет менее 10%. При этом доходность рассчитывается как разница между текущей рыночной ценой конвертируемой ценной бумаги и рыночной ценой базисной акции, выраженная в процентах от рыночной цены базисной акции.

2.3.6. Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности.
Размер специального процентного риска (СПР) равен общей сумме (без учета знака позиции) взвешенных с учетом риска позиций по каждой валюте.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
2.4. Расчет общего процентного риска производится отдельно по каждой валюте (пример расчета приведен в Приложении 1 к настоящему Положению) и включает следующие этапы:
2.4.1. Определение величины чистой позиции по каждому эмитенту согласно требованиям п. 1.4 настоящего Положения.
Примечание.
Особенности включения производных финансовых инструментов в расчет чистой позиции.
1. При расчете чистой позиции каждый производный финансовый инструмент рассматривается как сочетание двух (длинной и короткой) позиций, выраженных в соответствующих базисных активах.
2. При расчете чистой позиции могут компенсироваться противоположные позиции по срочным контрактам на процентную ставку, срочным процентным контрактам и обязательствам по покупке/продаже долговых обязательств, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям (кроме опционов):
- имеют одинаковую номинальную стоимость;
- имеют равную плавающую (пересматриваемую) процентную ставку и разрыв между доходностью по позициям с фиксированной процентной ставкой не превышает 20 базисных пунктов;
- следующая дата пересмотра процентной ставки или срок, оставшийся до даты платежа (по позициям с фиксированной процентной ставкой), находятся в следующих пределах:
а) по позициям со сроком до исполнения менее месяца - совпадает с датой расчета риска;
б) по позициям со сроком до исполнения от месяца до года - в течение 7 календарных дней с даты расчета;
в) по позициям со сроком до исполнения более года - в течение 30 календарных дней с даты расчета.

2.4.2. Распределение чистых позиций по различным временным интервалам в соответствии со сроком, оставшимся до даты платежа.
При этом:
- финансовые инструменты с фиксированной процентной ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты платежа по процентам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
- финансовые инструменты с плавающей процентной ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра процентной ставки;
- финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал;
- финансовые инструменты с купонными выплатами распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты выплаты купона;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
- неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов. При отсутствии информации о выплате промежуточных (квартальных и полугодовых) дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной уставом общества либо общим собранием акционеров. В случае принятия советом директоров (наблюдательным советом) решения о выплате промежуточных дивидендов чистые позиции распределяются во временной интервал, соответствующий сроку от отчетной даты до даты выплаты промежуточных дивидендов.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.



> 1 2 3 ... 5 6 7 ... 18 19 20

	Поделиться:	Tweet