Информационное письмо Росфинмониторинга от 13.01.2011 N 8 "Временные рекомендации по заполнению отдельных реквизитов формы 4-СПД (Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 5 октября 2009 г. N 245)"

йствии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).
При этом днем выявления операции следует считать день, в который в результате применения правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма руководителем организации было принято окончательное решение о признании операции клиента подозрительной.
В случае если сведения представляются в Росфинмониторинг по операциям (сделкам), подлежащим обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 115-ФЗ, о которых организации (лицу) стало известно в ходе осуществляемой деятельности и одной из сторон по которым организация (лицо) не являлась, то в данном реквизите указывается дата, когда организации (лицу) стало известно о совершении такой операции (дата получения организацией (лицом) сведений и (или) документа, подтверждающих факт совершения операции (сделки)).
Реквизит является обязательным для заполнения.
6. В Справочнике кодов видов операций, информация о которых в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ представляется в Росфинмониторинг (Приложение 4 к Инструкции), значения "1000", "3000", "4000", "5000", "6000", "7000", "8000" являются подзаголовками и не применяются в качестве кодов вида операции при заполнении реквизитов 115 "Код вида операции" и 116 "Дополнительные коды вида операции".
7. Реквизит 119 "Сумма операции в рублевом эквиваленте" состоит из двух блоков: в первом указывается значение суммы в рублях, во втором (после запятой) - проставляются копейки.
В случае, если сумма операции не содержит копеек (то есть в полных рублях), во втором блоке обязательно следует проставлять значение "00".
Аналогично заполняется реквизит 118 "Сумма операции в валюте ее проведения".
Реквизит 119 "Сумма операции в рублевом эквиваленте" является обязательным для заполнения даже в случае, когда валютой проведения операции являются российские рубли, и соответствующие данные заполняются в реквизите 118 "Сумма операции в валюте ее проведения".
8. Реквизиты 121, 122 и 124 заполняются следующим образом.
8.1. В реквизите 121 "Основание совершения операции" следует указывать наименование и реквизиты документа, устанавливающего, изменяющего или прекращающего гражданские права и обязанности, на основании которого совершается операция (сделка).
8.2. В реквизите 122 "Назначение платежа" следует указывать наименование и реквизит обосновывающего и подтверждающего документа, на основании которых осуществляется операция (сделка).
8.3. В реквизите 124 "Характеристика операции" отражается характер (содержание) операции, особенности ее проведения, действий физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленных на установление, изменение или прекращение связанных с ним гражданских прав и обязанностей.
Пример 1:
Реквизит 121 "Основание совершения операции": "договор аренды нежилого помещения N 1 от 01.01.2010".
Реквизит 122 "Назначение платежа": "платежное поручение N 2 от 01.02.2010".
Реквизит 124 "Характеристика операции": "оплата аренды за февраль 2011 года".
Пример 2:
Реквизит 121 "Основание совершения операции": "договор поставки ювелирных изделий N 1 от 01.01.2010".
Реквизит 122 "Назначение платежа": "акт приема-передачи имущества N 1 от 10.01.2010".
Реквизит 124 "Характеристика операции": "передача партии ювелирных изделий".

III. Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов Листа 03 формы 4-СПД "Сведения о плательщике по операции с денежными средствами или иным имуществом"
1. При заполнении реквизита 317 "Регистрационный номер в стране регистрации" необходимо учитывать следующее.
Если участник



> 1 2 3

	Поделиться:	Tweet