УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 13.09.2004) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488)

алом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции с филиалом);
сделки с юридическими лицами, не являющимися кредитной организацией или валютной биржей, и с физическими лицами - владельцами текущих, депозитных и прочих счетов в иностранной валюте (клиентские сделки);
операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той же суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными датами валютирования (операции "валютный своп").
5. В Отчет включаются все конверсионные операции уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10 настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 дается перечень основных операций, которые необходимо отражать в Отчете.
6. В Отчет включаются операции по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую или за рубли, в том числе:
межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной иностранной валюты;
операции "валютный своп";
межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;
сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи иностранной валюты.
7. В Отчет также включаются следующие виды конверсионных операций:
конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;
конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленной договором текущего банковского счета;
конверсии денежных средств при покупке и продаже различных финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой платежа;
операции с филиалом;
прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными чеками и т.п.).
8. В Отчет включается информация о всех конверсионных операциях независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой или без поставки базисной валюты по сделке).
9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных сумм, списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для целей обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, отражаются в Отчете кредитной организации как клиентские операции по конверсии денежных средств. Аналогично в Отчете отражается конверсия денежных средств клиентов, осуществляющих свободную продажу иностранной валюты (когда списание денежных средств с текущего счета клиента в одной валюте возмещается эквивалентной суммой в другой валюте). Продажа иностранной валюты, осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном рынке (биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в соответствии с действующим порядком обязательной продажи экспортной выручки, отражается в Отчете как межбанковская или биржевая сделки соответственно.
10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты не подлежат отражению в Отчете.
11. Не подлежат отражению в Отчете следующие операции:
учет доходов и расходов в иностранной валюте;
конверсия валют по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;
покупка и продажа клиринговых валют;
покупка и продажа драгоценных металлов.
12. Перечень уполномоченных банков московского региона (г. Москвы и Московской области), представляющих Отчет, определяется и пересматриваетс



> 1 2 3 ... 337 338 339 ... 435 436 437

	Поделиться:	Tweet