УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 13.09.2004) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488)

о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо символам формы 102 за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции на этом символе, либо по статье 19 "Прочие чистые операционные доходы".
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 102.
При наличии расхождений (например, при внесении изменений в Отчет по требованию аудиторской организации (аудитора) и (или) по требованию территориального учреждения Банка России при выявлении фактов несоблюдения кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России, кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА
ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

------T----------------------------------------T--------------------------------------¬
¦Номер¦Наименование статьи отчета о прибылях и ¦Символы формы 0409102 и их расшифровки¦
¦ п/п ¦ убытках (публикуемая форма) ¦ в соответствии с формой 0409110 <*> ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦Проценты полученные и аналогичные доходы¦ ¦
¦ ¦от: ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 1 ¦Размещения средств в кредитных¦11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318¦
¦ ¦организациях ¦+ 11319 + 11415 + 11416 + 115 + 116 +¦
¦ ¦ ¦12203 + 12207 + 12303 + 12307 +¦
¦ ¦ ¦S17315/1 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 2 ¦Ссуд, предоставленных клиентам¦111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме¦
¦ ¦(некредитным организациям) ¦11218, 11219) + 113 (кроме 11318,¦
¦ ¦ ¦11319) + 114 (кроме 11415, 11416) +¦
¦ ¦ ¦122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме¦
¦ ¦ ¦12303, 12307) + 17315 - S17315/1 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 3 ¦Оказание услуг по финансовой аренде¦17309 ¦
¦ ¦(лизингу) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 4 ¦Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦121 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 5 ¦Других источников ¦17307 ¦
+-----+-----------------------------------



> 1 2 3 ... 387 388 389 ... 435 436 437

	Поделиться:	Tweet