"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ АУДИТА И ОКАЗАНИИ СОПУТСТВУЮЩИХ УСЛУГ" (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от 22.04.2004)

¦ ¦ 3) ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦1. ¦Условный расход (доход) по налогу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦2. ¦Постоянное налоговое обязательство¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(актив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦3. ¦Отложенные налоговые активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦4. ¦Отложенные налоговые обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦5. ¦Текущий налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦6. ¦Текущий налог на прибыль по данным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговой декларации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+--------

--------------T-------------T------------------T-----------------¬
¦Текущий налог¦Текущий налог¦ Выявленные ¦ Причины ¦
¦на прибыль по¦на прибыль по¦ расхождения ¦ расхождений ¦
¦данным бух- ¦данным нало- ¦ ¦ ¦
¦галтерского ¦говой декла- ¦ ¦ ¦
¦учета ¦рации ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------+------------------+------------------

СОПОСТАВИМОСТЬ ДАННЫХ УЧЕТА С ДАННЫМИ НАЛОГОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ (НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ)

--------------------------------T--------------------------T-----¬
¦Наименование аудируемого лица ¦ ¦РД 8д¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Проверяемый период ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, составившего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата составления документа ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, проверявшего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата проверки документа ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+--------------------------+------

------T---------------------T--------------------------------------T-------------------------------T---------------------------T-------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Отражение в налоговом учете ¦Отражение в бухгалтерском учете¦ Расхождение ¦Причи



> 1 2 3 ... 121 122 123 ... 143 144 145

	Поделиться:	Tweet