"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

¦ ¦
¦ ¦составу и структуре активов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевого инвестиционного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонда? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦12.¦Заключены ли договоры ¦Подпункт 7 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компании со ¦2 ст. 61.1 ФЗ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированным ¦"Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитарием и (или) с лицом, ¦инвестицион- ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющим ведение ¦ных фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦реестра владельцев ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦13.¦Имущество, составляющее ¦Пункт 1 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевой инвестиционный фонд, ¦42 ФЗ "Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦учитывается и хранится в ¦инвестицион- ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированном ¦ных фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитарии (если для ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отдельных видов имущества ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нормативными правовыми актами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦РФ не предусмотрено иное)? ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Примечание: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Указать наименование ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитария, осуществляющего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроль за распоряжением ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦14.¦Права на ценные бумаги, ¦Пункт 3 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦составляющие имущество ¦42 ФЗ "Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевого инвестиционного ¦инвестицион- ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонда, учитываются на счете ¦ных фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦депо в специализированном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитарии (за исключением ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав на государственные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги)? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦15.¦Организационная структура ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компании ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствует характеру и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦масштабам ее деятельности? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦16.¦Операции с имуществом, ¦Пункт 4.2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦составляющим паевой ¦Постановления¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционный фонд, ¦ФКЦБ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦регистрируются в журнале ¦18.02.2004 ¦ ¦ ¦
¦ ¦учет



> 1 2 3 ... 17 18 19 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet