"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

а имущества и операций с ¦N 04-5/пс ¦ ¦ ¦
¦ ¦ним? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦17.¦Ведение учетного журнала ¦Пункт 4.2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества осуществляется с ¦Постановления¦ ¦ ¦
¦ ¦использованием электронных баз¦ФКЦБ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦данных? ¦18.02.2004 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦N 04-5/пс ¦ ¦ ¦
¦ ¦Примечание: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Указывается наименование ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦используемой программы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществления учета имущества ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦18.¦Ограничивается ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(санкционируется) ли доступ к ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦программному обеспечению и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦базам данных? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦19.¦Регистрация операций в учете ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляется соответствующим¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сотрудником, наделенным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦необходимыми полномочиями? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦20.¦Существуют ли в управляющей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦компании автоматические ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процедуры контроля, например, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тестирование компьютером ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вводимых данных? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦21.¦Направлялись ли в адрес ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компании, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитария, агента по выдаче,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашению и обмену ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев, лица, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющего ведение ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реестра владельцев ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предписания федерального ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органа исполнительной власти ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по рынку ценных бумаг о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦запрете на проведение всех или¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦части операций? <*> ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦---------------- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦<*> Информация о направлении ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦такого предписания ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦раскрывается на официальном ¦ ¦



> 1 2 3 ... 18 19 20 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet