"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

/> ¦ ¦заранее оговоренной цене ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(сделки репо) (за исключением ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦получения денежных средств для¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обмена или погашения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев при ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦недостаточности денежных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, составляющих этот ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевой инвестиционный фонд, и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершения сделок репо в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦случаях, установленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нормативными правовыми актами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦федерального органа ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнительной власти по рынку¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг. При этом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совокупный объем ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашению за счет имущества, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦составляющего паевой ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционный фонд, по всем ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦договорам займа и кредитным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦договорам не должен превышать ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦20 процентов стоимости чистых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов этого паевого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда. Срок ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привлечения заемных средств по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждому договору займа и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитному договору (включая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок продления) не может ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦превышать шесть месяцев); ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦приобретение имущества, ¦Подпункт 6 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦находящегося у нее в ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доверительном управлении по ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦иным договорам, за исключением¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦случаев, предусмотренных ФЗ N ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦156-ФЗ; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦отчуждение имущества, ¦Подпункт 7 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦составляющего активы паевого ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, в ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦состав имущества, находящегося¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦у нее в доверительном ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦управлении по иным договорам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦за исключением случаев, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотренных ФЗ N 156-ФЗ; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦приобретение ценных бумаг, ¦



> 1 2 3 ... 23 24 25 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet