"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

¦Подпункт 2 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества, составляющего ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевой инвестиционный фонд; ¦"Об инвес- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тиционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦фондах" ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦операции, в результате которых¦Подпункт 3 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компанией ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принимается обязанность по ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦передаче имущества, которое в ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦момент принятия такой ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязанности не составляет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активы паевого инвестиционного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонда, за исключением сделок, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершаемых на торгах ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организатора торговли на рынке¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, при условии ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществления клиринга по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таким сделкам; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦приобретение имущества, ¦Подпункт 4 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦являющегося предметом залога ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или иного обеспечения, в ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате которого в состав ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов паевого ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦включается имущество, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦являющееся предметом залога ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или иного обеспечения; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦заключение договоров займа или¦Подпункт 5 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных договоров, а также ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сделок по покупке (продаже), ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦предусматривающей ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательство по обратной ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаже (покупке) ценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг, или взаимосвязанных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сделок купли-продажи, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заключаемых одновременно с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦одним и тем же лицом, по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаже (покупке) ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и последующей покупке ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(продаже) указанных ценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг или ценных бумаг того же¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выпуска либо того же паевого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ипотечного покрытия) по ¦ ¦ ¦ ¦



> 1 2 3 ... 22 23 24 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet