"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

аз ФСФР РФ N 06- ¦
¦минимальной стоимости имущества, составляющего ¦125/пз-н ¦
¦паевой инвестиционный фонд, по достижении которой ¦ ¦
¦паевой инвестиционный фонд является ¦ ¦
¦сформированным" ¦ ¦
+--------------------------------------------------+----------------------+
¦Постановление ФКЦБ России от 18.02.2004 N 04-5/ПС ¦Постановление ФКЦБ ¦
¦"О регулировании деятельности управляющих компаний¦России N 04-5/ПС ¦
¦акционерных инвестиционных фондов и паевых ¦ ¦
¦инвестиционных фондов". ¦ ¦
+--------------------------------------------------+----------------------+
¦Постановление ФКЦБ России от 11.09.2002 N 37/пс ¦Постановление ФКЦБ ¦
¦"Об утверждении положения о порядке передачи ¦России N 37/пс ¦
¦управляющей компанией своих прав и обязанностей по¦ ¦
¦договору доверительного управления паевым ¦ ¦
¦инвестиционным фондом другой управляющей компании"¦ ¦
+--------------------------------------------------+----------------------+
¦Постановление ФКЦБ России от 03.07.2002 N 22/пс ¦Постановление ФКЦБ ¦
¦"О приостановлении выдачи, погашения и обмена ¦России N 22/пс ¦
¦инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" ¦ ¦
+--------------------------------------------------+----------------------+
¦Приказ ФСФР РФ от 15.04.2008 N 08-17/пз-н "Об ¦Приказ ФСФР РФ N 08- ¦
¦учете прав на инвестиционные паи паевых ¦17/пз-н ¦
¦инвестиционных фондов" ¦ ¦
L--------------------------------------------------+-----------------------





Приложение 2

Программа
проверки отчетности в отношении имущества, составляющего
паевой инвестиционный фонд

------T-------------------------------------------T------------T----------¬
¦N п/п¦ Аудиторские процедуры ¦Исполнитель,¦Примечание¦
¦ ¦ ¦ дата ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+------------+----------+
¦1. ¦Проверка состава отчетности в отношении ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества, составляющего паевой ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционный фонд: ¦ ¦ ¦
¦ ¦Ежемесячно: ¦ ¦ ¦
¦ ¦- баланс имущества, составляющего паевой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционный фонд; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет о приросте (об уменьшении) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ стоимости имущества, составляющего паевой¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционный фонд; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- справку о стоимости активов паевого ¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционного фонда и приложения к ней,¦ ¦ ¦
¦ ¦ составленные на последний рабочий день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ календарного месяца; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет о владельцах инвестиционных паев ¦ ¦ ¦
¦ ¦ открытого паевого инвестиционного фонда; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- справку о стоимости чистых активов



> 1 2 3 ... 7 8 9 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet