"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

¦ ¦ ¦
¦ ¦ паевого инвестиционного фонда, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ составленную на последний рабочий день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ календарного месяца; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет об изменении стоимости чистых ¦ ¦ ¦
¦ ¦ активов паевого инвестиционного фонда; ¦ ¦ ¦
¦ ¦Ежегодно: ¦ ¦ ¦
¦ ¦- баланс имущества, составляющего паевой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционный фонд; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет о приросте (об уменьшении) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ стоимости имущества, составляющего паевой¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционный фонд; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- справку о стоимости активов паевого ¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционного фонда и приложения к ней,¦ ¦ ¦
¦ ¦ составленные на последний рабочий день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ календарного месяца; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет о владельцах инвестиционных паев ¦ ¦ ¦
¦ ¦ открытого паевого инвестиционного фонда; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- справку о стоимости чистых активов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ паевого инвестиционного фонда, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ составленную на последний рабочий день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ календарного месяца; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет об изменении стоимости чистых ¦ ¦ ¦
¦ ¦ активов паевого инвестиционного фонда; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- отчет о вознаграждении управляющей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ компании паевого инвестиционного фонда и ¦ ¦ ¦
¦ ¦ расходах, связанных с доверительным ¦ ¦ ¦
¦ ¦ управлением паевым инвестиционным фондом ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+------------+----------+
¦2. ¦Анализ Правил доверительного управления ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевым инвестиционным фондом и изменений к ¦ ¦ ¦
¦ ¦ним. Особое внимание необходимо обратить на¦ ¦ ¦
¦ ¦следующее: ¦ ¦ ¦
¦ ¦- соответствие Правил доверительного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ управления паевым инвестиционным фондом ¦ ¦ ¦
¦ ¦ типовым правилам, утвержденным ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Правительством РФ; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- срок формирования паевого инвестиционного¦ ¦ ¦
¦ ¦ фонда; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- структуру активов паевого инвестиционного¦ ¦ ¦
¦ ¦ фонда, в котором может быть размещено ¦ ¦ ¦
¦ ¦ имущество, составляющее паевой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ инвестиционный фонд; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- порядок принятия заявок на покупку ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (погашение, обмен) инвестиционных паев; ¦ ¦ ¦
¦ ¦- наличие наценки (скидки) при покупке ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (погашении) инвестиционных паев; ¦ ¦ ¦
¦



> 1 2 3 ... 8 9 10 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet