Приказ Минэкономразвития РФ от 05.02.2009 N 35 "Об утверждении Методических рекомендаций по проведению финансово-экономической экспертизы, назначенной в ходе предварительного следствия, судебного разбирательства уголовных дел, возбужденных по признакам преступления, предусмотренного статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, и Методических рекомендаций для специалистов, привлекаемых к участию в процессуальных действиях в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации, при проверке следователем сообщения о преступлении, предусмотренном статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации"

ичины возникновения неспособности должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Приложение N 2
к Приказу
Минэкономразвития России
от 5 февраля 2009 г. N 35

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ, ПРИВЛЕКАЕМЫХ К УЧАСТИЮ В ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ
ДЕЙСТВИЯХ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫМ
КОДЕКСОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПРИ ПРОВЕРКЕ СЛЕДОВАТЕЛЕМ
СООБЩЕНИЯ О ПРЕСТУПЛЕНИИ, ПРЕДУСМОТРЕННОГО СТАТЬЕЙ 196
УГОЛОВНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

I. Общие положения

Методические рекомендации разработаны в целях обеспечения единого подхода в работе специалистов, привлекаемых для содействия в обнаружении, закреплении и изъятии предметов и документов, применении технических средств в исследовании материалов уголовного дела, для постановки вопросов эксперту, а также в производстве документальных проверок, ревизий при проверке следователем сообщения о преступлении, предусмотренного статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954; 2003, N 50, ст. 4848; 2004, N 30, ст. 3091; 2005, N 52, ст. 5574) (далее - методические рекомендации).

II. Источники информации для проведения исследования

Источниками информации для проведения проверки могут являться следующие документы и материалы:
а) учредительные документы должника;
б) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;
в) финансовые документы, содержащие информацию о состоянии принадлежащего должнику и его контрагентам имущества и имущественных прав, а также об обязательствах должника, в том числе бухгалтерская отчетность должника, его контрагентов и прилагаемые к ней расшифровки;
г) документы, содержащие информацию об условиях привлечения должником заемного капитала;
д) сведения об учетной политике должника;
е) перечень дебиторов должника (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5% дебиторской задолженности) с указанием даты возникновения и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;
ж) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которых составляет менее 5% кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее исполнение обязательств перед каждым кредитором и срока их наступления на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;
з) результаты проводившихся инвентаризаций;
и) сведения об остатках денежных средств на банковских счетах должника и контрагентов;
к) сведения об обременении имущества (активов) должника обязательствами (аренда, залог);
л) документы, свидетельствующие о наличии требований третьих лиц в отношении имущества (активов) должника, в том числе свидетельствующие о наличии судебных споров, неоконченного исполнительного производства, неисполненных судебных решений и другие;
м) акты и заключения налоговых и иных государственных органов по результатам проводившихся ранее проверок должника;
н) заключения по результатам аудиторских проверок, заключения и отчеты ревизионной комиссии, а также отчеты об оценке принадлежащего должнику имущества, имущественного комплекса (предприятия) и заключения на такие отчеты;
о) документы, содержащие анализ финансового состояния должника, проведенный арбитражным управляющим, а также заключение арбитражного управляющего

> 1 2 3 ... 5 6 7 8 ... 9 10

0.1652 с