Приказ ФСФР РФ от 24.12.2009 N 09-63/пз-н "О внесении изменений и дополнений в Положение о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации, утвержденное Приказом ФСФР России от 22.06.2005 N 05-23/пз-н" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 12.03.2010 N 16609)

календарного месяца, предшествующего этому периоду, но не ранее дня получения лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда;
1.13.4. окончанием периода, за который определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, считается последний день последнего календарного месяца этого периода. При этом все периоды, за которые определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, предусмотренные пунктом 1.13.2 настоящего Положения, должны заканчиваться в один и тот же день;
1.13.5. в случае если стоимость чистых активов в расчете на одну акцию не определялась на дату начала или дату окончания периода, за который определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, при определении указанного прироста используется стоимость чистых активов в расчете на одну акцию, определенная на последний рабочий день, предшествующий указанной дате;
1.13.6. прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию определяется по следующей формуле:

,

где
- стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию на начало периода, за который определяется прирост;
- стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию на конец периода, за который определяется прирост;
1.13.7. стоимость чистых активов в расчете на одну акцию определяется путем деления стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда на количество размещенных акций этого фонда на дату расчета. При этом количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда определяется исходя из зарегистрированных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций за вычетом количества приобретенных или выкупленных акционерным инвестиционным фондом акций;
1.13.8. не допускается опубликование и распространение сведений о результатах (доходности) инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда, предусмотренных в пункте 1.13.2 настоящего Положения, по истечении 9 месяцев с даты окончания периода, за который определены указанные результаты.
1.14. Информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда может публиковаться или распространяться при условии соблюдения следующих требований:
1.14.1. информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда публикуется или распространяется не ранее чем по истечении 6 месяцев с даты завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;
1.14.2. информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда должна включать в себя сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая за 3 месяца, 6 месяцев, 1 год и 3 года. Сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая за 1 год и 3 года не включаются, если со дня завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда прошло соответственно менее 1 года и менее 3 лет;
1.14.3. началом периода, за который определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, считается последний рабочий день календарного месяца, предшествующего этому периоду, но не ранее дня завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;
1.14.4. окончанием периода, за который определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, считается последний рабочий день последнего календарного месяца этого периода. При этом все периоды, за которые определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, в соответствии с пунктом 1.14.2 настоящего Положения, должны заканчиваться в один и тот же день;
1.14.5. в случае если расчетная стоимость инвестиционного пая не определялась на дату начала или дату окончания периода



> 1 2 3 ... 5 6 7 ... 21 22 23

	Поделиться:	Tweet