УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1069-У "О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

05, 30208 и 30207, 30210 и 30209, 30224 и 30225, 319 и 315, 31201 - 31206 и 32002 - 32007, 31210 и 32010, 31212 и 32012, 31213 - 31221 и 32201 - 32209, 31701 и 32404, 31704 и 32405, 31801 и 32503, 31804 и 32504, 91003 и 91001, 91004 и 91002, 91007 и 91005, 91008 и 91006, 91010 и 91009;
- должно быть обеспечено соответствие остатков на счетах N 30109 и N 30110; N 30116 и N 30118 в банках - корреспондентах;
- не допускается в колонках "Исходящие остатки на отчетную дату" наличие остатков по счетам N 70302 и N 70502 у кредитных организаций, на годовом общем собрании которых принято решение о полном распределении прибыли;
- в колонках "Исходящие остатки на отчетную дату" в отчетах, составленных в целом по кредитной организации и ее головной организации в соответствии с п. 3.4.2 настоящего Указания может быть отражен лишь один из двух парных счетов, характеризующих финансовый результат деятельности, т.е. либо сч. N 70301, либо сч. N 70401, а в отчетах филиалов кредитных организаций данные счета, а также сч. N 70501 должны быть закрыты.
При наличии в колонках "Исходящие остатки на отчетную дату" остатка на счете N 70401 счет N 70501 должен быть закрыт.
4.3. В отчете о прибылях и убытках кредитной организации может быть заполнен только один из двух символов, характеризующих деятельность кредитной организации в отчетном году, т.е. либо символ 33001, либо символ 33002.
При этом должно быть обеспечено соответствие остатка, отраженного на символе 33001, остатку сч. N 70301, на символе 33002 - сч. N 70401.
4.4. Филиалы кредитной организации заполняют символы 33001 или 33002 отчета о прибылях и убытках (форма N 102), отражая на них финансовый результат за отчетный год, переданный головной организации с пометкой "Передано головной организации".
4.5. При заполнении справки в сводном отчете о прибылях и убытках по строкам 1 б), 4 и 5 следует показывать не только головные организации и филиалы, имевшие остаток на счете N 70401, но и головные организации и филиалы, у которых остаток балансового счета N 70501 по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, превышал остаток на счете N 70301, и сумму убытка, определив ее как разницу между остатками на счетах N 70501 и N 70301. По убыточным головным организациям и филиалам размер допущенного убытка при заполнении соответствующей справки должен быть увеличен на величину средств, числящихся на сч. N 70501.

-----
4.6. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма N 126), заполняются всеми кредитными организациями, в том числе и теми из них, которые завершили отчетный год с убытками. При этом остаток средств, отраженных по строке "Всего распределено" формы N 126, должен соответствовать остатку на сч. N 70501 по прибыльным кредитным организациям или остатку, числящемуся по символу 35001 формы N 102, по убыточным кредитным организациям.
В графах 4 "Другие поступления" и 5 "Израсходовано" формы N 126 отражаются перераспределение фондов, произведенное в отчетном году, а также исправительные проводки по этим счетам.
При этом следует иметь в виду, что перераспределение средств между фондами, ранее сформированными кредитной организацией из чистой прибыли по решению годовых общих собраний акционеров (участников) кредитной организации, возможно только в случае принятия соответствующего решения общим собранием акционеров (участников) кредитной организации.
4.7. При расчете показателей формы 634 "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня", входящей в состав годового отчета, кредитные организации используют значение собственных средств (капитала), рассчитанное по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляемое кредитными организациями в составе годового отчета.

5. Пояснительная записка

5.1. Пояснительная записка должна быть подготовлена кредитной организацией на основ

> 1 2 3 ... 6 7 8 ... 13 14 15

0.1499 с