УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 25.12.1998 N 453-У "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПО ОКОНЧАНИИ ГОДА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ФИЛИАЛАХ)"

:
Д-т N 40101 "Налоги, распределяемые органами федерального
казначейства"
К-т N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
2) новым годом:
а) в случае, если балансовые счета N 40201 и N 40204 открыты в этой же кредитной организации:
Д-т N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям"
К-т N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации",
или
К-т N 40204 "Средства местных бюджетов"
б) в случае, если балансовые счета N 40201 и N 40204 открыты в учреждении Банка России или другой кредитной организации:
Д-т N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям"
К-т N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России", или
К-т N 30110 "Корреспондентские счета в кредитных
организациях - корреспондентах".
1.2. Платежи, поступающие на лицевые счета балансового счета N 40101 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства" в новом году, зачисляются новым годом.
1.3. Кредитные организации в первый рабочий день нового года производят следующие операции по лицевым счетам на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета":
1.3.1. На территории субъектов Российской Федерации, где органам федерального казначейства предоставлено право на осуществление операций по счетам по учету доходов федерального бюджета, кредитные организации после проведения операций в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Указания и сверки аналитического учета с данными баланса на 1 января нового года в случае превышения пассивных остатков на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета" над активными остатками на балансовом счете N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" делают перечисление в установленном порядке заключительными оборотами на сумму превышения пассивных остатков над активными на транзитные счета, открытые в учреждениях Банка России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в пределах остатка средств на корреспондентском счете на 1 января.
1.3.2. На территории субъектов Российской Федерации, где выписки из счетов по учету доходов федерального бюджета получают налоговые органы, кредитные организации после сверки аналитического учета с данными баланса на 1 января нового года в случае превышения пассивных остатков на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета" над активными остатками на балансовом счете N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" делают перечисление в установленном порядке заключительными оборотами на сумму превышения пассивных остатков над активными на транзитные счета, открытые в учреждениях Банка России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в пределах остатка средств на корреспондентском счете на 1 января.
1.3.3. Операции, изложенные в пунктах 1.3.1 и 1.3.2 настоящего Указания, осуществляются заключительными оборотами следующей проводкой:
Д-т N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на
транзитный счет в учреждения Банка России"
К-т N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России".
1.4. При недостаточности средств на корреспондентском счете действующей кредитной организации на 1 января для перечисления в полной сумме средств с балансового счета N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" доходов федерального бюджета, поступивших на лицевые счета балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета", на транзитный счет балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в учреждения Бан



> 1 2 3 4

	Поделиться:	Tweet