"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ" (утв. ЦБ РФ 24.09.1999 N 89-П) (ред. от 30.11.2004)

алов;
- 40% величины закрытой взвешенной позиции зоны 1;
- 30% величины закрытой взвешенной позиции зоны 2;
- 30% величины закрытой взвешенной позиции зоны 3;
- 40% величины закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2;
- 40% величины закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3;
- 150% величины закрытой (компенсированной) взвешенной позиции между всеми зонами;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
- 100% величины оставшихся открытых взвешенных позиций.
2.5.2. Полученные значения по иностранным валютам конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности.
Размер ОПР равен сумме всех взвешенных позиций по каждой валюте.

3. Порядок расчета фондового риска

3.1. Размер фондового риска определяется как сумма двух величин:

ФР = СФР + ОФР,

где СФР - специальный фондовый риск, т.е. риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;
ОФР - общий фондовый риск, т.е. риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента, связанный с колебаниями цен на рынке фондовых ценностей.
3.2. Оценка фондового риска производится кредитной организацией в отношении следующих финансовых инструментов:
а) акции обыкновенные;
б) депозитарные расписки;
в) конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции), удовлетворяющие условиям пп. 2а и 2б Примечания к п. 2.3.5 раздела 2 настоящего Положения;
г) производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в пп. а - в данного пункта;
д) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, проданные по сделкам типа "РЕПО";
(пп. "д" введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2004 N 1523-У)
е) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, переданные в залог.
(пп. "е" введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2004 N 1523-У)
Примечания.
1) Депозитарные расписки включаются в состав портфеля той страны, резидентом которой является эмитент акций, лежащих в их основе.
2) Производные финансовые инструменты на индекс ценных бумаг или сводный фондовый индекс рассматриваются как единая (длинная и/или короткая) позиция, базирующаяся на сумме рыночных стоимостей ценных бумаг, входящих в состав индекса.

-----
3) Акции, удовлетворяющие критериям п. 4.4 Положения Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П, в расчет фондового риска не включаются.
(п. 3 введен Указанием ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)

3.3. Чистые позиции рассчитываются следующим образом:
1) позиции в иностранной валюте конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности;

-----
2) балансовые и внебалансовые (приобретенные (проданные) на условиях срочных сделок, учитываемых на счетах раздела "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61) позиции по фондовым финансовым инструментам и внебалансовые позиции по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются фондовые ценности, группируются по страновым портфелям;
3) производится компенсация однородных позиций в рамках странового портфеля;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)
4) в страновой портфель включается величина остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям;
(пп. 4 в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)<



> 1 2 3 ... 7 8 9 ... 18 19 20

	Поделиться:	Tweet