и Российской Федерации").
Подраздел 1.1 Раздела 1 предназначен для указания конкретных сумм налога, подлежащих доплате (уменьшению) в бюджеты всех уровней по итогам отчетного (налогового) периода.
Кроме этого, в данном подразделе отражаются суммы налога на прибыль, исчисленного в соответствии с пунктами 6, 8 статьи 10 Федерального закона N 110-ФЗ и подлежащего зачислению в бюджет (налоговая база переходного периода).
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет (строка 040) определяется в виде разницы строки 260 и суммы строк 300 и 340 Листа 02, если показатель строки 260 превышает сумму строк 300 и 340 Листа 02.
Сумма налога на прибыль к уменьшению (строка 050) определяется в виде разницы суммы строк 300, 340 и строки 260 Листа 02, если показатель строки 260 меньше суммы строк 300 и 340 Листа 02.
Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 080) определяется в виде разницы строки 270 и суммы строк 310 и 350 Листа 02, если показатель строки 270 превышает сумму строк 310 и 350 Листа 02.
Сумма налога на прибыль к уменьшению (строка 090) определяется в виде разницы суммы строк 310, 350 и строки 270 Листа 02, если показатель строки 270 меньше суммы строк 310 и 350 Листа 02.
Сумма налога на прибыль к доплате в местный бюджет (строка 120) определяется в виде разницы строки 280 и суммы строк 320 и 360 Листа 02, если показатель строки 280 превышает сумму строк 320 и 360 Листа 02.
Сумма налога на прибыль к уменьшению (строка 130) определяется в виде разницы суммы строк 320, 360 и строки 280 Листа 02, если показатель строки 280 меньше суммы строк 320 и 360 Листа 02.
Организации, имеющие обособленные подразделения, суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации и в местный бюджет по месту нахождения этих обособленных подразделений и своего местонахождения исчисляют в Приложениях N N 5 и 5а к Листу 02 и данные строк 150, 160 (к доплате) и 170, 180 (к уменьшению) указанных Приложений, отражают по соответствующим строкам подраздела 1.1 Раздела 1 данные или к доплате или к уменьшению.
Сумма налога с налоговой базы переходного периода, подлежащая зачислению в федеральный бюджет, указывается по строке 060. При этом показатель по строке 060 равен показателю строки 430 Листа 02, деленному на показатель строки 460 Листа 02.
Сумма налога, подлежащая зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, указывается по строке 100. Показатель по строке 100 равен показателю строки 440 Листа 02, деленному на показатель строки 460 Листа 02.
Сумма налога, подлежащая зачислению в местный бюджет, указывается по строке 140. Показатель по строке 140 равен показателю строки 450 Листа 02, деленному на показатель строки 460 Листа 02.
В Декларации за налоговый период строки 060, 100, 140 не заполняются (кроме случаев, предусмотренных пунктом 10 статьи 10 Федерального закона N 110-ФЗ).
Налогоплательщиками, применяющими специальный налоговый режим, установленный главой 26.4 НК, подраздел 1.1 заполняется и представляется обособленно в части расчетов по налогу на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции. При этом заполняются строки 001, 010 - 050, 070 - 090, 110 - 130.
(в ред. Изменений и дополнений N 3, утв. Приказом МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Подраздел 1.2 Раздела 1 заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют и уплачивают ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль в соответствии с абзацами 2 - 5 пункта 2 статьи 286 НК.
Данные этого подраздела должны содержать информацию только о ежемесячных авансовых платежах, подлежащих уплате в бюджеты всех уровней за соответствующий отчетный период по сроку не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода (строки 120, 130, 140, 220, 230, 240, 320, 330, 340).
Данные об авансовых платежах, подле
> 1 2 3 ... 16 17 18 ... 77 78 79
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Российской Федерации
