"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

¦ ¦ ¦
¦ ¦обеспечения исполнения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств третьих лиц? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦12.¦Взимаются ли проценты за ¦Подпункт 5 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦пользование денежными ¦3 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствами управляющей ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦компании, предоставленными для¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦выплаты денежной компенсации ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦владельцам инвестиционных паев¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или для проведения обмена ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев, в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦случаях, предусмотренных ст. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦25 ФЗ N 156-ФЗ? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦13.¦Предоставляется ли управляющей¦Пункт 3.2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦компанией брокеру, ¦Постановления¦ ¦ ¦
¦ ¦совершающему сделки с ценными ¦ФКЦБ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами, право использовать в¦18.02.2004 ¦ ¦ ¦
¦ ¦своих интересах денежные ¦N 04-5/пс ¦ ¦ ¦
¦ ¦средства, составляющие паевой ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционный фонд, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦находящиеся на специальном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦брокерском счете? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦14.¦Осуществляется ли выдача ¦Подпункт 8 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компанией ¦2 ст. 61.1 ФЗ¦ ¦ ¦
¦ ¦дополнительных инвестиционных ¦"Об инвести- ¦ ¦ ¦
¦ ¦паев закрытого паевого ¦ционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда в ¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦количестве, превышающем ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦количество инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паев, которое может быть ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдано в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦правилами доверительного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления фондом? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦15.¦Соблюдаются ли требования ¦Приказ ФСФР ¦ ¦ ¦
¦ ¦Положения о порядке признания ¦от 18.03.2008¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц квалифицированными ¦N 08-12/пз-н ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвесторами? ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------------------+-------------+------------+------------

Контрольный лист составил ________________________________

Дата ________________________________

Контрольный лист проверил ________________________________

Дата ________________________________

> 1 2 3 ... 26 27 28 29