"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

в течение года осуществление выдачи инвестиционных паев, ограниченных в обороте, неквалифицированным инвесторам.
14. Аннулирована лицензия специализированного депозитария, и в течение трех месяцев со дня аннулирования лицензии управляющей компанией не приняты меры по передаче другому специализированному депозитарию активов паевого инвестиционного фонда для их учета и хранения, а также по передаче документов, необходимых для осуществления деятельности нового специализированного депозитария.
15. Истек срок действия договора доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом.
16. Управляющей компанией принято соответствующее решение при условии, что право принятия такого решения предусмотрено правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
17. Управляющей компанией подано заявление в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг об аннулировании лицензии.

Факторы, способствующие принятию решения управляющей компанией, осуществляющей управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, о расформировании фонда (принятию решения об аннулировании лицензии):
1. Изменение политической ситуации, экспроприация, национализация.
2. Проведение политики, направленной на ограничение инвестиций в отрасли экономики, являющейся сферой особых государственных инвестиций.
3. Неэффективность выбранной стратегии инвестирования.
4. Неустойчивость финансового положения управляющей компании.
5. Недостаточный опыт и знания руководства.
6. Неэффективность системы управления.
7. Недостаточный опыт и квалификация работников, ответственных за ведение учета и подготовку отчетности.
8. Непредвиденные потери вследствие технических ошибок при проведении операций, умышленных и неумышленных действий персонала, аварийных ситуаций, сбоев аппаратуры.
9. Возникновение форс-мажорных обстоятельств, изменений законодательства, действий государственных органов.
10. Просчеты в оценке конкурентоспособности инновации, ее конкурентных преимуществ, просчеты в оценке изменений конъюнктуры рынка и прогнозе его динамики, ошибки в бизнес-планировании.
11. Моральное старение инновации и сокращение ее жизненного цикла, необходимость научно-инженерной доработки инновации.
12. Отрицательное изменение стоимости активов в результате колебаний процентных ставок, цен акций, облигаций, курсов валют.
13. Неисполнение принятых обязательств со стороны эмитентов ценных бумаг и контрагентов.
14. Вероятность (угроза) потери части своих инвестиций, недополучения доходов от них или появления дополнительных инвестиционных расходов.
15. Неопределенность эффективности операций в момент заключения сделки, обусловленная невозможностью прогноза цены в будущем.
16. Появление конкурентов с более эффективной системой управления и стабильным уровнем доходности в условиях волантильности рынка.
17. Невозможность реализовать активы фонда по благоприятным ценам.

> 1 2 3 ... 27 28 29