"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ АУДИТА И ОКАЗАНИИ СОПУТСТВУЮЩИХ УСЛУГ" (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от 22.04.2004)

¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата составления документа ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, проверявшего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата проверки документа ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+--------------------------+------

----T-----------------------------------T------------T-------T-------T---------------------------------¬
¦ N ¦ Показатель ¦ По данным: ¦Расхож-¦Причина¦Источник заполнения для гр. 3 и 4¦
¦п/п¦ +-----T------+дения ¦расхож-¦ ¦
¦ ¦ ¦ауди-¦аудита¦(гр. 4 ¦дений ¦ ¦
¦ ¦ ¦руе- ¦ ¦- гр. ¦(откло-¦ ¦
¦ ¦ ¦мого ¦ ¦3) ¦нений) ¦ ¦
¦ ¦ ¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+-----+------+-------+-------+---------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+-----------------------------------+-----+------+-------+-------+---------------------------------+
¦1. ¦Бухгалтерская прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Стр. "Прибыль/убыток до налогооб-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ложения" формы N 2 "Отчет о при- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦былях и убытках" за соответствую-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щий период ¦
+---+-----------------------------------+-----+------+-------+-------+---------------------------------+
¦2. ¦Условный расход (доход) (стр. 1 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦24%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-----------------------------------+-----+------+-------+-------+---------------------------------+
¦3. ¦Текущий налог на прибыль (текущий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Стр. 250 Листа 02 Налоговой дек- ¦
¦ ¦налоговый убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ларации по налогу на прибыль за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующий период ¦
+---+-----------------------------------+-----+------+-------+-------+---------------------------------+
¦4. ¦Постоянное налоговое обязательство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рабочий документ "Проверка пра- ¦
¦ ¦(постоянный налоговый актив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вильности определения постоянных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разниц" (РД 5д) ¦
+---+-----------------------------------+-----+------+-------+-------+---------------------------------+
¦5. ¦Сальдированная (свернутая) сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отложенного налогового актива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(при превышении отложенного налого-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вого актива над отложенным налого- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦



> 1 2 3 ... 118 119 120 ... 143 144 145

	Поделиться:	Tweet