"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

проверки соблюдения требований нормативных правовых
актов к осуществлению управляющими компаниями паевых
инвестиционных фондов доверительного управления
паевыми инвестиционными фондами

1. Оценка соблюдения требований нормативных правовых актов в ходе
изучения системы внутреннего контроля на этапе понимания деятельности
аудируемого лица.

----T------------------------------T-------------T------------T-----------¬
¦ N ¦ Вопрос ¦ Ссылка на ¦ Ответ ¦ Ссылка на ¦
¦п/п¦ ¦ нормативный ¦ (да, нет, ¦ РД или ¦
¦ ¦ ¦ документ ¦неприменимо)¦комментарий¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦1. ¦Соответствует ли лицо, ¦Пункт 9 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющее функции ¦38 ФЗ "Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦единоличного исполнительного ¦инвестици- ¦ ¦ ¦
¦ ¦органа, установленным ¦онных фондах"¦ ¦ ¦
¦ ¦федеральным органом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнительной власти по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рынку ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требованиям к ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦профессиональному опыту? ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Примечание: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Указывается срок работы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦должности руководителя отдела ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или иного структурного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделения организации, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объединяющей организации, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющие деятельность ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на рынке ценных бумаг и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦коллективных инвестиций, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федеральной комиссии по рынку ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, Федеральной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦службы по финансовым рынкам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦их территориальных органов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Министерства финансов РФ, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовых органов субъектов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦РФ, в должностные обязанности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которого входило принятие ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(подготовка) решений по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вопросам, непосредственно ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связанным со специализацией в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦области финансового рынка ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦2. ¦Назначено ли в управляющей ¦Пункт 16 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦компании должностное лицо, ¦38 ФЗ "Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦отвечающее за осуществление ¦инвестицион- ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля ¦ных фондах"



> 1 2 3 ... 14 15 16 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet