"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

---+-------------+------------+-----------+
¦ ¦Управляющая компания хранит ¦Пункт 4.4 ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы, связанные с ¦Постановления¦ ¦ ¦
¦ ¦определением стоимости чистых ¦ФКЦБ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов паевого ¦18.02.2004 ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, а также¦N 04-5/пс ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного пая паевого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы, подтверждающие ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласие специализированного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитария на распоряжение ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имуществом, составляющим ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевой инвестиционный фонд? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦Управляющая компания хранит ¦Пункт 4.5 ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы, подтверждающие ¦Постановления¦ ¦ ¦
¦ ¦правильность начисления и ¦ФКЦБ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦выплаты вознаграждения ¦18.02.2004 ¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющей компании, ¦N 04-5/пс ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированному ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитарию, лицу, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющему ведение ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реестра владельцев ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционных паев ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аудитору и оценщику? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦4. ¦Содержится ли в учетном ¦Пункт 4.2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦журнале имущества и операций с¦Постановления¦ ¦ ¦
¦ ¦ним следующая информация: ¦ФКЦБ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦18.02.2004 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦N 04-5/пс ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦порядковый номер операции, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦присваиваемый ей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦последовательно по времени ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦регистрации; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦дата и время регистрации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операции; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦дата и время согласия ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитария на совершение ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операции (исполнение поручения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦о передаче ценных бумаг); ¦ ¦ ¦ ¦<



> 1 2 3 ... 20 21 22 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet