"Методические рекомендации по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда" (одобрены Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009, протокол N 80)

br /> +---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦вид операции; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦описание имущества, в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отношении которого совершается¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операция, а также его ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦количество и стоимость (сумма ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежных средств); ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦наименование, номер и дата ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦регистрации документов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦направленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦специализированному ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитарию ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦5. ¦Для расчетов по операциям, ¦Пункт 1 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦связанным с доверительным ¦13.1 ФЗ "Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦управлением активами паевого ¦инвестицион- ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, ¦ных фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦используется отдельный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковский счет? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦6. ¦Указывает ли управляющая ¦Пункт 4 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦компания при совершении сделок¦11 ФЗ от ¦ ¦ ¦
¦ ¦с имуществом, составляющим ¦29.11.2001 ¦ ¦ ¦
¦ ¦паевой инвестиционный фонд, ¦N 156-ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦что она действует в качестве ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доверительного управляющего? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦7. ¦Соблюдаются ли управляющей ¦Пункт 1 ст. ¦ ¦ ¦
¦ ¦компанией, действующей в ¦40 ФЗ "Об ¦ ¦ ¦
¦ ¦качестве доверительного ¦инвестицион- ¦ ¦ ¦
¦ ¦управляющего активами паевого ¦ных фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ограничения деятельности на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершение следующих сделок: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦приобретение объектов, не ¦Подпункт 1 п.¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотренных ФЗ N 156-ФЗ, ¦1 ст. 40 ФЗ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нормативными правовыми актами ¦"Об инвес- ¦ ¦ ¦
¦ ¦федерального органа ¦тиционных ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнительной власти по рынку¦фондах" ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, инвестиционной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦декларацией паевого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного фонда; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+-------------+------------+-----------+
¦ ¦безвозмездное отчуждение



> 1 2 3 ... 21 22 23 ... 27 28 29

	Поделиться:	Tweet