Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-67/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19063)

r /> 4.11.3. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте, и плавающей ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей, осуществляемых в первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:

, где:

S, n, , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.2 настоящего Порядка;
, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.10.2 настоящего Порядка;
- значение фиксированного спрэда к плавающей ставке (в долях единицы).
4.12. Расчетная цена опционного договора (контракта), предусматривающего право одной стороны в день, определенный таким договором, потребовать у другой стороны продажи (передачи) первой стороне базисного (базового) актива, определяется в следующем порядке:

4.12.1. , где:

P - расчетная цена опционного договора (контракта);
DF - дисконтный фактор по валюте, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта), определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
F - определенная в соответствии с подпунктами 4.1 - 4.4 настоящего Порядка расчетная цена форвардного договора (контракта), базисный (базовый) актив и срок исполнения которого является также базисным (базовым) активом и сроком исполнения опционного договора (контракта);
- функция стандартного нормального распределения;
K - цена исполнения опционного договора (контракта);
и  - величины, рассчитанные в следующем порядке:

4.12.2. ;

, где:

ln - натуральный логарифм;
YFC - срок опционного договора (контракта) в годах, рассчитанный по финансовой базе валюты, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта);
- величина волатильности (подразумеваемой волатильности), рассчитанная для базисного (базового) актива опционного договора (контракта) в соответствии с требованиями пункта 10 настоящего Порядка.
4.13. Расчетная цена опционного договора (контракта), предусматривающего право одной стороны в день, установленный таким договором (контрактом) требовать от другой стороны купить (оплатить) у первой стороны базисный (базовый) актив, определяется в следующем порядке:

4.13.1. , где:

P - расчетная цена опционного договора (контракта);
DF - дисконтный фактор по валюте, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта), определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
F - определенная в соответствии с подпунктами 4.1 - 4.4 настоящего Порядка расчетная цена форвардного договора (контракта), базисный (базовый) актив и срок исполнения которого является также базисным (базовым) активом и сроком исполнения опционного договора (контракта);
- функция стандартного нормального распределения;
K - цена исполнения опционного договора (контракта);
и  - величины, рассчитанные в следующем порядке:

4.13.2. ;



ln - натуральный логарифм;
YFC - срок опционного контракта в годах, рассчитанный по финансовой базе валюты, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта);
- величина волатильности (подразумеваемой волатильности), рассчитанная для базисного (базового) актива опционного договора (контракта) в соответствии с требованиями пункта 10 настоящего Порядка.
5. Текущая цена ценной бумаги, не обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, используемая при определении расчетной цены финансовых инструментов срочных сделок, принимается равной расчетной стоимости соответствующей ценной бумаги, определенной в соответствии с Порядком определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организо



> 1 2 3 ... 8 9 10 11

	Поделиться:	Tweet