Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-67/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19063)

ществляемых в первой валюте, которая рассчитывается в порядке, предусмотренном пунктами 4.10.2 и 4.10.3 настоящего Порядка.
4.10.2. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте и фиксированной ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей, осуществляемая в первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:

,

где: S, n, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.2 настоящего Порядка;
и  - дисконтные факторы по первой валюте (в долях единицы), определяемые по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка соответственно на дату i-го платежа, осуществляемого при продаже (приобретении) номинальной суммы, выраженной в первой валюте, за номинальную сумму, выраженную во второй валюте, на условиях рассрочки, и на дату окончательного платежа, осуществляемого при продаже (приобретении) номинальной суммы, выраженной в первой валюте за номинальную сумму, выраженную во второй валюте на условиях рассрочки;
, ,  - номинальная сумма, выраженная в первой валюте на начало i-го, (i + 1)-го, начального и n-го процентного периода, по фиксированной ставке процента.
4.10.3. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте, и плавающей ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей, осуществляемая в первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:

,

где: S, n, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.2 настоящего Порядка;
, , , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.10.2 настоящего Порядка;
- значение фиксированного спрэда к плавающей ставке (в долях единицы).
4.11. Расчетная цена амортизируемого своп договора (контракта), базисным (базовым) активом которого являются иностранная валюта и ставка процента, по условиям которого стороны уплачивают друг другу денежные суммы, рассчитанные исходя из предусмотренных договором (контрактом) двух номинальных сумм, выраженных в разных валютах, фиксированных и (или) плавающих ставок процента в соответствующих валютах, а также осуществляют приобретение (продажу) номинальной суммы, выраженной в первой валюте за номинальную сумму, выраженную во второй валюте на условиях рассрочки оплаты, определяется в следующем порядке:

4.11.1. ,

если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм во второй валюте, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) во второй валюте; или

,

если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм во второй валюте, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте и плавающей ставки процента (в долях единицы) во второй валюте, где:
k, , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.1 настоящего Порядка;
, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.10.1 настоящего Порядка;
- дисконтированная стоимость платежей, осуществляемых в первой валюте, которая рассчитывается в порядке, предусмотренном пунктами 4.11.2 и 4.11.3 настоящего Порядка.
4.11.2. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей, осуществляемых в первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:

, где:

S, n, , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.2 настоящего Порядка;
, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.10.2 настоящего Порядка.


> 1 2 3 ... 7 8 9 10 ... 11

	Поделиться:	Tweet