Приказ ФСФР РФ от 08.06.2010 N 10-37/пз-н "Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.08.2010 N 18155)

яется на расчетную дату исходя из:
1) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся у брокера для их инвестирования в ценные бумаги;
2) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся на банковских счетах, открытых для проведения расчетов по результатам клиринга;
3) суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, за исключением сумм накопленного процентного (купонного) дохода, предусмотренных пунктом 41 настоящих Правил;
4) прочей дебиторской задолженности.
40. Сумма дебиторской задолженности по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, признается равной сумме денежных средств, предоставленной в распоряжение клирингового центра в обеспечение исполнения обязательств по указанным договорам.
При этом указанная сумма дебиторской задолженности увеличивается на величину, определяемую исходя из теоретической цены этих опционных контрактов и количества опционных контрактов, не предусматривающих уплату стороной (сторонами) вариационной маржи, и по которым лицо, действующее за счет активов, составляющих инвестиционный портфель, является управомоченным лицом, и уменьшается на величину, определяемую исходя из теоретической цены этих опционных контрактов и количества опционных контрактов, не предусматривающих уплату стороной (сторонами) вариационной маржи, и по которым лицо, действующее за счет активов, составляющих инвестиционный портфель, является обязанным лицом.
41. В сумму дебиторской задолженности, предусмотренной пунктом 39 настоящих Правил, не включается:
1) накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства;
2) накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае просрочки исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода на срок, превышающий 7 рабочих дней;
3) сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям.
42. В целях расчета стоимости чистых активов, в которые фондом самостоятельно размещены средства пенсионных резервов, в состав дебиторской задолженности не включается сумма средств пенсионных резервов фонда, находящихся в доверительном управлении.
43. Сумма обязательств в составе кредиторской задолженности, возникшей в результате размещения средств пенсионных резервов фонда, признается равной сумме кредиторской задолженности на расчетную дату, подлежащей погашению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель, за исключением суммы пенсионных обязательств фонда.
44. Расчет оценочной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель, осуществляется по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящим Правилам.
45. Расчет рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, осуществляется по форме в соответствии с приложением N 2 к настоящим Правилам как сумма их оценочной стоимости, определенной каждому инвестиционному портфелю.
46. Расчет совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда осуществляется по форме в соответствии с приложением N 3 к настоящим Правилам.





Приложение N 1
к Правилам расчета рыночной
стоимости активов, в которые
размещены средства пенсионных
резервов, и совокупной рыночной
стоимости пенсионных
резервов негосударственного
пенсионного фонда

Расчет
оценочной стоимости активов и стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель по состоянию
на __/__/____ г.



> 1 2 3 ... 5 6 7 ... 16 17 18

	Поделиться:	Tweet