«Письмо» Банка России от 03.09.2009 N 105-Т "О регулировании систем материального стимулирования в кредитных организациях"

ков;
- отвечать за утверждение и периодический пересмотр политики вознаграждений, а также ее эффективность и адекватность.
Принцип 2. Процедуры определения вознаграждений должны быть четко сформулированы во внутренних документах и должны включать меры по управлению конфликтами интересов. Подразделения, осуществляющие функции управления рисками и комплаенса, должны принимать значительное участие в разработке системы стимулирования для бизнес-подразделений.
Принцип 3. Вознаграждения работников подразделений по управлению рисками и комплаенсу должны основываться на достижении целей данных подразделений и определяться независимо от бизнес-подразделений.
Принцип 4. Оценка финансовых результатов для расчета премиального фонда должна в основном базироваться на прибыли. Премиальный фонд должен корректироваться с учетом текущих и будущих рисков, а также стоимости капитала и требуемой ликвидности.
Принцип 5. Переменная часть вознаграждения должна базироваться на долгосрочных результатах деятельности.
Принцип 6. Нефинансовые показатели должны составлять значительную часть в общей оценке результатов деятельности и включать в том числе выполнение процедур управления рисками и соблюдение нормативных актов.
Принцип 7. Оценка результатов деятельности для долгосрочных планов материального стимулирования должна учитывать принимаемые риски.
Принцип 8. Фиксированная часть материального вознаграждения должна быть существенной.
Принцип 9. Выплату большей части бонуса следует отложить, если его размер является значительным по сравнению с фиксированной частью материального вознаграждения.
Принцип 10. Любая отложенная часть бонуса должна определяться будущими результатами деятельности компании и структурного подразделения работника.

4.3. Австралия: Австралийское агентство пруденциального регулирования (APRA) 28 мая 2009 года выпустило Руководство по разумной практике вознаграждений (PPG511). Данное руководство основывается на Принципах построения систем материального стимулирования в финансовых организациях, разработанных Советом финансовой стабильности, и затрагивает следующие вопросы:
- создание комитетов по вознаграждениям в советах директоров финансовых организаций, в том числе возможность привлечения к их работе внешних консультантов;
- необходимость принятия советом директоров политики материального стимулирования (выплат вознаграждений), включающей в том числе вопросы выплат высшему руководству, работникам подразделений по управлению рисками и контрольных подразделений, а также работникам, получающим значительную часть переменного вознаграждения (бонусы, комиссии и т.д.);
- необходимость учета в вознаграждении уровня принимаемых рисков, в том числе в результате корректировки финансового результата на уровень рисков и использования концепции экономического капитала;
- целесообразность использования процедур отсрочки выплаты вознаграждения в разумных пределах, учитывающих временной горизонт принимаемых финансовой организацией рисков;
- необходимость нахождения оптимального соотношения между фиксированной и переменной частями вознаграждения с целью удержания квалифицированных кадров и соблюдения риск-аппетита финансовой организации;
- необходимость тщательного анализа Комитетом по вознаграждениям результатов применения компонентов вознаграждения, связанных с акциями;
- нецелесообразность использования выходных пособий в гарантированном размере, в том числе "золотых парашютов".

4.4. Швейцария: Швейцарский орган надзора за финансовыми рынками (FINMA) разработал проект Циркуляра "Минимальный стандарт систем вознаграждения в финансовых институтах" (Rundschreiben/Mindeststandards fur Vergutungssysteme bei Finanzinstituten, Entwurf Juni 2009), который предполагается ввести в действие с 1 января 2010 года.
Проект Циркуляра содержит 10 п



> 1 2 ... 3 4 5 6

	Поделиться:	Tweet