Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-67/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19063)

br /> N - номинальная сумма своп договора (контракта);
s - значение фиксированного спрэда к плавающей ставке (в долях единицы).
4.6. Расчетная цена амортизируемого своп договора (контракта), по условиям которого одна сторона уплачивает другой стороне денежные суммы, рассчитанные исходя из амортизируемой номинальной суммы и плавающей ставки процента, предусмотренных этим договором (контрактом), а другая сторона уплачивает первой стороне денежные суммы, рассчитанные исходя из амортизируемой номинальной суммы и фиксированной ставки, предусмотренных этим договором (контрактом), определяется в следующем порядке:

4.6.1. , где:

P, n, ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.5.1 настоящего Порядка;
- номинальная сумма своп договора (контракта) на начало i-го процентного периода по фиксированной ставке процента;
- дисконтированная стоимость платежей по плавающей ставке процента, которая рассчитывается в следующем порядке:

4.6.2. , где:

- номинальная сумма своп договора (контракта) на начало j-го процентного периода по плавающей ставке процента;
k, , , , s - величины, предусмотренные пунктом 4.5.2 настоящего Порядка.
4.7. Расчетная цена своп договора (контракта), базисным (базовым) активом которого является иностранная валюта, определяется как разница между курсом валюты на более позднюю дату валютирования (дату совершения операции в иностранной валюте, являющейся основанием для принятия к бухгалтерскому учету соответствующих активов и обязательств) и курсом валюты на ближайшую дату валютирования:

, где:

P - расчетная цена своп договора (контракта);
S - курс первой валюты, являющейся базисным (базовым) активом своп договора (контракта), выраженный во второй валюте, являющейся базисным (базовым) активом этого договора (контракта) в соответствии с требованиями пункта 10 настоящего Порядка;
- дисконтный фактор по первой валюте на ближайшую дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
- дисконтный фактор по второй валюте на ближайшую дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
- дисконтный фактор по первой валюте на более позднюю дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
- дисконтный фактор по второй валюте на более позднюю дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка.
4.8. Расчетная цена своп договора (контракта), по условиям которого стороны уплачивают друг другу денежные суммы, рассчитанные исходя из предусмотренных этим договором (контрактом) двух номинальных сумм, выраженных в разных валютах, фиксированных ставок процента и (или) плавающих ставок процента в соответствующих валютах, а также осуществляют приобретение (продажу) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте с последующей продажей (приобретением) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте, определяется в следующем порядке:

4.8.1. ,

если условия своп договора (контракта) предполагают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) во второй валюте; или

,

если условия своп договора (контракта) предполагают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и плавающей процентной ставки (в долях единицы) во второй валюте; где:
- номинальная сумма во второй валюте;
, ,  - дисконтные факторы по второй валюте, определяемые по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка соответственно на дату приобретения (продажи) номинальной суммы, выраженной во второй валюте за номинальную сумму, выраженную в



> 1 2 ... 3 4 5 6 ... 9 10 11

	Поделиться:	Tweet