Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-67/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19063)

) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте, определяется в следующем порядке:

4.9.1. ,

если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) во второй валюте; или

,

если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и плавающей ставки процента (в долях единицы) во второй валюте, где:
, k, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.1 настоящего Порядка;
- дисконтированная стоимость платежей по первой валюте, которая рассчитывается в порядке, предусмотренном пунктами 4.9.2 и 4.9.3 настоящего порядка.
4.9.2. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм по первой валюте, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей по первой валюте рассчитывается в следующем порядке:

, где:

, S, n, , ; ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.2 настоящего Порядка;
4.9.3. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте и плавающей ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей по первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:

, где:

, S, n, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.2 настоящего Порядка;
- значение фиксированного спрэда к плавающей ставке (в долях единицы).
4.10. Расчетная цена амортизируемого своп договора (контракта), базисным (базовым) активом которого являются иностранная валюта и ставка процента, по условиям которого стороны уплачивают друг другу денежные суммы, рассчитанные исходя из предусмотренных договором (контрактом) двух номинальных сумм в разных валютах, фиксированных и (или) плавающих ставок процента в соответствующих валютах, а также осуществляют приобретение (продажу) номинальной суммы, выраженной в первой валюте за номинальную сумму, выраженную во второй валюте с последующей продажей (приобретением) номинальной суммы, выраженной в первой валюте за номинальную сумму, выраженную во второй валюте на условиях рассрочки оплаты, определяется в следующем порядке:

4.10.1. ,

если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) во второй валюте, или

,

если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и плавающей ставки процента (в долях единицы) во второй валюте, где:
k, , , ,  - величины, предусмотренные пунктом 4.8.1 настоящего Порядка;
, ,  - номинальная сумма, выраженная во второй валюте на начало j-го, (j + 1)-го, начального и k-го процентного периода, по фиксированной ставке процента;
и  - дисконтные факторы по второй валюте (в долях единицы), определяемые по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка соответственно на дату j-го платежа, осуществляемого при продаже (приобретении) номинальной суммы, выраженной во второй валюте, за номинальную сумму, выраженную в первой валюте, на условиях рассрочки, и на дату окончательного платежа, осуществляемого при продаже (приобретении) номинальной суммы, выраженной во второй валюте за номинальную сумму, выраженную в первой валюте на условиях рассрочки;
- дисконтированная стоимость платежей, осу



> 1 2 3 ... 6 7 8 9 ... 10 11

	Поделиться:	Tweet