обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4006, необходимо особое внимание уделять сумме операции, указанной в SWIFT и телексных сообщениях, объявлениях на взнос наличными, иных учетных документах <*>, а также сведениям, содержащимся в электронных реестрах и базах данных банка.
--------------------------------
<*> Под учетными документами понимаются расчетные, платежные, денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета.
Пример: договор банковского счета был заключен с клиентом 15.06.2005. В тот же день на счет клиента было зачислено 300000 рублей (перевод со счета клиента в другом банке) и 650000 рублей (платеж, осуществленный контрагентом клиента по договору N 5 от 01.06.2005), а также списано 500 рублей (комиссионное вознаграждение банка за открытие счета) и 710000 рублей (оплата товаров по договору N 6 от 06.06.2005). В АБС указанные операции были введены в следующем порядке: 300000 рублей по кредиту счета, 650000 рублей по кредиту счета, 500 рублей по дебету счета и 710000 рублей по дебету счета. В данной ситуации необходимо зафиксировать и направить сведения об одной операции с кодом 4006 - на сумму 650000 рублей.
6.3. При включении сведений об операции с кодом 4006 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
- в качестве плательщика при проведении операции по списанию денежных средств со счета клиента указывается клиент <*>, а при проведении операции по зачислению денежных средств на счет клиента - плательщик (или сведения, указанные в поле "Плательщик" платежных инструкций, на основании которых осуществляется зачисление денежных средств на счет клиента). При проведении первого зачисления на счет "ЛОРО" или при зачислении денежных средств, привлеченных в качестве депозита от кредитной организации (банка-нерезидента) указывается наименование кредитной организации-корреспондента (контрагента);
--------------------------------
<*> В том числе банк-корреспондент при проведении первой операции по счету "ЛОРО".
- в качестве получателя при проведении операции по списанию денежных средств со счета клиента указывается лицо, в пользу которого осуществляется платеж, а при проведении операции по зачислению денежных средств на счет клиента - клиент <*>;
--------------------------------
<*> В том числе банк-корреспондент при проведении первой операции по счету "ЛОРО".
- когда оба юридических лица, операции по счетам которых не производились с момента открытия, являются участниками одной операции и находятся на обслуживании в одной кредитной организации, в уполномоченный орган направляется сообщение об одной операции, при этом под лицом, совершающим операцию, следует понимать лицо, со счета которого осуществляется списание денежных средств, а под получателем следует понимать лицо, на счет которого осуществляется зачисление денежных средств.
Примечание. При отражении сведений об операции по вкладу (депозиту) юридического лица или индивидуального предпринимателя следует учитывать, что плательщик и получатель будут совпадать.
> 1 2 3 ... 6 7 8
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Российской Федерации
