квалифицированных бухгалтеров и профессиональных юристов. Они помогли привлечь ряд кредитов и оказывали содействие в подготовке различных юридических мероприятий, в частности, при создании некоммерческих инвестиционных компаний по операциям с недвижимым имуществом, использованных для приобретения недвижимости. Эти профессионалы также принимали участие в управлении структурами, учрежденными в стране "Y". Расследование продолжается.
Пример 19: Квалифицированный бухгалтер оказывает финансовые консультации организованной преступной группировке
В ходе операции, проведенной правоохранительными органами, был установлен квалифицированный бухгалтер, г-н "А", который предположительно являлся участником руководимой г-ном "Х" преступной организации, занимающейся отмыванием преступных доходов и реинвестированием доходов, полученных от торговли наркотиками. Роль г-на "А" заключалась, главным образом, в том, чтобы предоставлять "консультации по юридическим и финансовым вопросам". Его задача состояла в анализе технических и правовых аспектов инвестиций, планируемых организацией, и поиске наиболее подходящих финансовых технологий, с помощью которых эти инвестиции приобретали законный вид с точки зрения налогообложения. Он должен был также стараться сделать эти инвестиции как можно прибыльнее. Г-н "А" являлся экспертом по банковским процедурам и самым сложным международным финансовым инструментам. Фактически он был финансовым "мозгом" сообщества, занимающегося реинвестированием доходов, получаемых г-ном "Х". Г-н "А" действовал путем разделения финансовых операций между различными географическими районами. Операции проводились между компаниями и иностранными кредитными организациями с использованием банковских переводов и аккредитивов в качестве обеспечения коммерческих контрактов. Данные средства позднее инвестировались в другие виды коммерческой деятельности.
89. Несколько членов ФАТФ приступили к более пристальному рассмотрению роли профессиональных консультантов в содействии отмыванию преступных доходов. В одной юрисдикции, которая распространила на независимых профессионалов в юридической и финансовой сферах обязанность по информированию о подозрительных операциях, было обнаружено, что самими профессиональными консультантами было направлено меньше двух процентов сообщений, касающихся деятельности адвокатов и нотариусов. Следовательно, в подавляющем большинстве случаев именно финансовые организации обнаруживали потенциально подозрительную деятельность. Среди этих сообщений около 40 процентов касались открытия трастовых счетов или управления ими. В число действий, считавшихся подозрительными, входили осуществляемые в быстрой последовательности операции по зачислению на банковские счета и снятию с этих счетов наличных средств, перемещение по счетам денежных средств, полученных из неизвестных источников или источников, связь которых с данными средствами не имела разумного объяснения, а также операции с денежными средствами в суммах, не соответствующих экономическим целям этих операций.
Пример 20: Юрист использует офшорные компании и трастовые счета для отмывания преступных доходов
Г-н "С" возглавлял организацию, импортирующую наркотики в страну "А" из страны "В". Г-н "С" нанял юриста, чтобы отмывать доходы от этой операции.
Для отмывания доходов от операции по импорту наркотиков этот юрист создал сеть офшорных компаний. Указанные компании были зарегистрированы в стране "С", где проверка структуры собственности, бухгалтерской и финансовой документации была не очень строгой. Компаниями управляла местная управляющая компания в стране "Д". Эти компании использовались для прикрытия перемещения преступных денежных средств, приобретения активов и финансирования преступной деятельности. Г-н "С" был владельцем 100% акционерного капитала данных офшорных компаний.
В стране "А" некая группа юридических и физических лиц, не имеющих очевидной связи с г-ном
> 1 2 3 ... 28 29 30 31 ... 32 33
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Российской Федерации
